U4 S6 PA 3 - Tarea 3 - Final control interno PDF

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Control InternoTAREA N° 3Evaluar la Efectividad del Sistema de ControlInterno con Enfoque Basado en RiesgosIntegrantes: 1. Rosario Inelda Lázaro Chávez - Código U 2. Alex Andrés Cieza Chávez – Código U 3. Ángela Luz Coba Márquez – Código U 4. Vanessa Córdova Fuentes – Código U 5. Isabel Camacho Guev...

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Control Interno

TAREA N° 3 Evaluar la Efectividad del Sistema de Control Interno con Enfoque Basado en Riesgos Integrantes: 1. Rosario Inelda Lázaro Chávez - Código U19308734 2. Alex Andrés Cieza Chávez – Código U18304322 3. Ángela Luz Coba Márquez – Código U19306343 4. Vanessa Córdova Fuentes – Código U18303910 5. Isabel Camacho Guevara – Código U1634467

1. Sobre la Tabla de Riesgos, efectuar la valoración de Riesgos en base al impacto y probabilidad de la Empresa Agroindustrial tratado en el Caso Práctico N° 1 y N° 2, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones Impact o Bajo Modera do Alto Probabilidad Probable Posible Remoto

Valoración 1 3 5 Valoración 5 3 1

Caso: Empresa Agroindustrial “Cisca”, que comercializa sus productos (Palta) a mercados externos (Europa – Asia).

Ti p od e Ri e s g o

Fi na nc i e r o

Di v i s a Cr é d i t o

De s c r i p c i ó n

I mp a c t o

Mo d e r a d o L o sEEF F . Mu e s t r a n u t i l i d a d e se nl o s3ú l t i mo s a ñ o s . Ri e s g op o r p e r d e rd i n e r o Ba j o p o r e l t i p od ec a mb i o Mo d e r a d o Po s i b i l i d a dd es u f r i ru n a p é r d i d ac o moc o n s e c u e n c i a d e l r i e s g od eq u en on o s

Va l o r a c i ó n

Va l o r a c i ó n Pr o b a b i l i d a d

Va l o r a c i ó n

3

Pr o b a b l e

5

1

Pr o b a b l e

5

3

Po s i b l e

3

p a g u e n . SUBTOT AL

7

SUBTOT AL

1 3

See n c u e n t r ai n me r s oe nu n Al t o c a mb i ot e c n o l ó g i c oq u e i n v o l u c r aal a sá r e a s o p e r a t i v a s , p e r on o a d mi n i s t r a t i v a s , e su n a i n v e r s i ó nc u a n t i o s a . El p r o y e c t or e s p o n d eal a n o r ma t i v av i g e n t eys u d e s a r r o l l oyp u e s t ae n ma r c h ar e s u l t ae s t r a t é g i c a p a r al ac o n t i n u i d a d o p e r a t i v ad el ae mp r e s a Ap a r i c i ó nd en u e v o s Mo d e r a d o Co mp e t e n c ic o mp e t i d o r e s a d e r a d o El r i e s g oe ne l me r c a d oe s Mo Me r c a d o l ap r o b a b i l i d a dd e v a r i a c i o n e se ne l p r e c i oy p o s i c i ó nd ea l g ú na c t i v od e u n ae mp r e s a Un ac a r t e r ad ec l i e n t e s Al t o Cl i e n t e s c a u t i v o sys e l e c t o s SUBTOT AL

5

Po s i b l e

3

3

Pr o b a b l e

5

3

Po s i b l e

3

5

Pr o b a b l e

5

1 6

SUBTOT AL

1 6

Al t o

5

Pr o b a b l e

5

Al t o

5

Po s i b l e

3

Mo d e r a d o

3

Re mo t o

1

Mo d e r a d o

3

Po s i b l e

3

Mo d e r a d o

3

Pr o b a b l e

5

Al t o

5

Po s i b l e

3

Es t r a t é gi c o

a l t ad eu n ae s t r u c t u r a Ope r a c i ona l F o r g a n i z a c i o n a l d e fi n i d a e s Mo n i t o r e a rl ag e s t i ó nd e Pr o v e e d o r e r i e s g oc o np r o v e e d o r e se n s l ac a d e n ad es u mi n i s t r o Sea p r e c i au n L o g í s t i c a d e s a b a s t e c i mi e n t od e e q u i p o sd ec o mp u t o L o ss i s t e ma si n f o r má t i c o s T e c n o l ó g i c o n os ee n c u e n t r a n i n t e g r a d o s L a sr e u n i o n e sd e Cu mp l i mi e n tc o o r d i n a c i ó ns er e a l i z a n o c u a n d os u r g eu n a e me r g e n c i ad e n t r od el a o r g a n i z a c i ó nyn os e e v i d e n c i al aa s i s t e n c i ad e l o sj e f e sr e s p o n s a b l e sd e l á r e a . Und e f e c t od e l p r o d u c t o Pr o d u c t o p u e d ep r o v o c a rp u b l i c i d a d a d v e r s a , d a ñ o sal a r e p u t a c i ó nyp é r d i d ad e

L a b o r a l

i n g r e s o s . El c l i mao r g a n i z a c i o n a l s e e n c u e n t r amu yt e n s o

Mo d e r a d o

3

Pr o b a b l e

5

SUBTOT AL

2 7

SUBTOT AL

2 5

2. Conclusión sobre la valoración de Riesgos. I. II.

Financiero: Estratégico

III.

Operacionales:

Luego de una toma de conocimiento de la situación de la empresa, detecta la falta de una estructura organizacional definida, el manual de organizaciones y funciones se encuentra desactualizado, la inexistencia de manuales de procedimientos en las áreas claves de la empresa, el clima organizacional se encuentra muy tenso, existen desacuerdos entre los gerentes de los órganos de Línea, los sistemas informáticos no se encuentran integrados, malestar interno en los colaboradores, reclamos laborales respecto a su horario de trabajo, las reuniones de coordinación se realizan cuando surge una emergencia dentro de la organización, y no se evidencia la asistencia de los jefes responsables de las áreas y se aprecia un desabastecimiento de equipos de cómputo, pues concluimos primeramente en que un sistema de Control Interno permite una seguridad razonable en el logro de los objetivos, ya que existen estándares impuestos externamente; el éxito dependerá de cómo se desempeñen las actividades dentro de los controles establecidos por la entidad. Un gerente que elige una meta equivocada es un gerente ineficaz, aun cuando produzca utilidades como en nuestro caso, ya que se debe anticipar a lo que pueda suceder en el futuro con la situación de la empresa. Si la gerencia demuestra interés a la hora de implantar el sistema de control interno, basado en el estudio de los diferentes componentes, si se preocupa por su funcionamiento implantando efectivos sistemas de monitoreo, por ejemplo, estaría contribuyendo de esta forma con el ambiente de control. Esto es así porque como se verá es principalmente a través del ejemplo que la gerencia debe transmitir los valores de la organización. Si la gerencia quiere hacer las cosas bien, debe enseñar con el ejemplo, y en este caso estamos hablando de cómo el resto de los componentes están presentes dentro de la organización, si el personal percibe que existe preocupación por los controles, entonces repercutirá en su actuar diario, incidiendo así en el ambiente de control. Todos los miembros de la organización, cada uno de acuerdo con sus funciones y responsabilidades, por cuanto el

control interno es responsabilidad de todos. Es necesario que se aplique a cada uno de los empleados y trabajadores de la empresa puesto que todos forman parten de la misma, así se podrán establecer mejores mecanismos de control que permitan identificar los aspectos favorables y desfavorables que se están llevando a cabo en la entidad, y buscar mejoras de monitoreo y supervisión que permitan solucionar las falencias encontradas y así cumplir con los objetivos de la empresa.

Control Interno

Criterios

Desarrollo del contenido

Fundamentaci ón

Exposición

Probidad académica

Satisfactorio Logra realizar la valoración de los Riesgos en base en base al impacto y probabilidad de la Empresa planteada. Efectuando las conclusiones correspondientes al análisis de la matriz de riesgos.

Niveles de desempeño En proceso Efectúa la valoración de dos Riesgos en base al impacto y probabilidad de la Empresa planteada. Efectuando las conclusiones correspondientes al análisis de la matriz de riesgos.

(hasta 8 puntos) Fundamenta adecuadamente su criterio y las conclusiones sobre la cual ha valorado cada riesgo en base al impacto

(hasta 5 puntos) Fundamenta parcialmente

y probabilidad.

y probabilidad.

(hasta 8 puntos) Los

(hasta 5 puntos) Los

estudiantes presentan el trabajo final utilizando una ayuda visual (PPT, pepelógrafo, etc.) y exponen de manera fluida, coherente y concisa el contenido.

estudiantes presentan el trabajo final utilizando una ayuda visual y exponen de manera confusa, incoherente y leen las diapositivas.

(hasta 4 puntos)

(hasta 2 puntos)

(hasta 3 puntos) No

su criterio y las conclusiones sobre la cual ha valorado cada riesgo en base al impacto

Cualquier muestra de deshonestidad castigada con la nota de 00.

Insuficiente Efectúa la valoración de un Riesgo en base al impacto y probabilidad de la Empresa planteada. No logra efectuar las conclusiones correspondientes al análisis de la matriz de riesgos.

logra fundamentar su criterio y las conclusiones sobre la cual ha valorado cada riesgo en base al impacto y probabilidad. (hasta 3 puntos) Los estudiantes no lograron concluir con el trabajo y/o no exponen el contenido.

(hasta 1 punto) académi ca

(plagi o)

ser á...