ejerciocio de practiquemoscontabilidad ejercicio 20 para practica PDF

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Summary

Caja Q 5,200.Mobiliario y Equipo Q 38,000.Vehiculos de Reparto Q 156,000.Gastos de Organización Q 17,000.Mercaderias Q 68,000.Capital Social Q 200,000.Compras Q 97,514.Clientes Q 29,000.Devolucion y Rebjas sobre compras Q 2,000.Gastos de Compras Q 3,000.Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.A...

Description

Caja Bancos Mobiliario y Equipo Vehiculos de Reparto Gastos de Organización Mercaderias Capital Social Compras IVA(deudor) Clientes Acreedores Comerciales Devolucion y Rebjas sobre compras Ventas Gastos de Compras Documentos por Cobrar a Corto Plazo Acreedores no Comerciales Devolucion y Rebjas sobre ventas Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Venta Documentos Descontados Documentos por Pagar a Corto Plazo Publicidad Alquileres Sala de Venta Alquileres de Oficina Gastos Diversos de Administracion Gastos Diversos Sala de Ventas Comisiones Cobradas por Anticipado Cuotas Patronales de Administracion Cuotas Patronales Sala de Venta Bonificacion Incentivo de Administracion Bonificacion Incentivo sala de Venta ISR Trimestral por Acrediar Timbre de Prensa IGGS por Pagar ISR por Pagar sobre compras Sumas Iguales

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

5,200.00 109,072.16 38,000.00 156,000.00 17,000.00 68,000.00 Q

200,000.00

Q Q Q

27,711.22 2,000.00 649,284.19

Q

5,000.00

Q Q

8,500.00 16,000.00

Q

1,600.00

Q Q 918,550.41 Q

3,955.00 4,500.00 918,550.41

97,514.00 354.13 29,000.00

Q Q

3,000.00 24,000.00

Q Q Q

1,200.00 134,200.00 114,400.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q

12,500.00 16,500.00 11,000.00 1,500.00 2,500.00 17,003.14 14,494.48 16,500.00 13,750.00 15,800.00 62.50

Almacen "El Sol" Libro Diario p*1

12/1/2020 Alquileres Sala de Venta Alquileres de Oficina IVA por Cobrar Bancos ISR por Pagar sobre Renta de Capital Pago de alquiler del presente mes factura no,6523

Q Q Q

1,500.00 1,000.00 300.00

Q

2,800.00

Bancos

Q

2,400.00

Clientes recibo de caja no.120

Q

2,400.00

Q Q

4,900.00 588.00

Q

5,488.00

Bancos

Q

2,400.00

Caja Depoito boleta no.479

Q

2,400.00

Caja

Q

8,344.00

Ventas IVA por Pagar ventas al contado facturas no. 1801 a la 1840

Q

8,344.00

Q

2,000.00

Q

2,000.00

Q Q

16,450.00 1,974.00

Q

18,424.00

p*2

12/3/2020

p*3

12/4/2020 Compras IVA por Cobrar Documentos por Pagar Compra factura no. 32967

p*4

12/5/2020

p*5 q d

12/8/2020

p*6 12/9/2020 q Documentos por Pagar a Bancos Recibo de Caja, no.672 pago a Distribuidora las Margaritas p*7 12/10/2020 d Equipo de Computacion IVA por Cobrar Bancos Comprande equipo de computo factura no. 67321 p*8

12/12/2020

Papelería y Útiles IVA por Cobrar Caja Compra de utiles factura no. 3276 p*9

p*10

p*11

Q Q

318.00 38.16

Q

356.16

Q

1,000.00

Q

1,000.00

Q

3,955.00

Q

3,955.00

Q

3,500.00

Q

3,500.00

Clientes

Q

3,516.80

Ventas IVA por Pagar Ventas al credito factura no.1841

Q

3,516.80

Q

2,800.00

Q

2,800.00

Q Q Q

1,500.00 180.00 7.50

Q

1,687.50

Q Q

425.00 51.00

Q

476.00

12/14/2020 Acreedores no Comerciales Bancos recibo de caja no.13 pago a nuestro acreedor Saul Gomez 12/15/2020 IGSS por Pagar Bancos Pago del IGSS corresponddiente al mes de noviembre 12/18/2020 Documentos Descontados Bancos Pago de una letra ya descontada al nombre de Serapio Moscoso

p*12

d

p*13

p*14

12/20/2020

12/23/2020 Mercaderias Envias en Consignacion Ventas por Realizar Nota de traslado no.01 al Almacen El Aguila 12/24/2020 Publicidad IVA por Cobrar Timbre de Prensa Caja Pago de publicidad correspondiente al mes de noviembre

p*15 12/26/2020 d Equipo de Computacion IVA por Cobrar Caja Compras de fundas para computadoras factura no.2389

p*16

q

12/28/2020 Suministro Sala de Ventas Suministro de Oficina IVA por Cobrar Caja Pagos de los servios de agua y luz a EEGSA Y TELGUA

Q Q Q

234.67 286.83 62.58

Q

584.08

Q

7,040.26

Q

7,040.26

Q Q Q Q Q Q

19,200.00 15,000.00 1,500.00 1,250.00 2,432.64 1,900.50

Q

41,283.14

12/29/2020 Bancos Caja Deposito según boleta no.480 P*17

12/20/2020 Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Venta Bonificacion Incentivo Administracion Bonificacion Incentivo Sala de Venta Cuotas Patronales de Administracion Cuotas Patronales Sala de Venta IGSS por Pagar Bancos Pago de planilla correspondiente al mes de Diciembre

Q Q Q

2,625.00 175.00 2,800.00

Q Q

2,400.00 2,400.00

Q Q

5,488.00 5,488.00

Q Q

2,400.00 2,400.00

Q Q Q

7,450.00 890.00 8,340.00

Q Q

2,000.00 2,000.00

2500

282.24 60.48 13.44 Q Q

18,424.00 18,424.00

Q Q

356.16 356.16

Q Q

1,000.00 1,000.00

Q Q

3,955.00 3,955.00

Q Q

3,500.00 3,500.00

Q Q Q

3,140.00 376.80 3,516.80

Q Q

2,800.00 2,800.00

Q Q

1,687.50 1,687.50

Q Q

476.00 476.00

Q Q

584.08 584.08

Q Q

7,040.26 7,040.26

Q Q Q

5,985.00 35,298.14 41,283.14

AJUSTE Almacen "El Sol" p*1

p*2

p*3

12/31/2020 Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Depreciacion Vehiculos de Reparto Depreciacion Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de Organización Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de Organizacion Depreciaciones y Amortizaciones según porcentaje legal 12/31/2020 Comisiones Cobradas por Anticipado Comisiones Ganadas Registro de las comisiones ganadas 12/31/2020 Devolucion Y Rebajas sobre Compras Descuento sobre Compras Regularizacion por haber contabilizado un descuento en cuenta que de bebita

p*4

12/31/2020 Gasto Diversos de Administracion Gastos Sobre Compras Registro de por haber contabilizado una cantidad no correspondiante a la cuenta

p*6

4,440.00 2,960.00 30,800.00 328.96 3,400.00

Q

Q Q Q Q 41,928.96 Q

Q

700.00

Q

Q 700.00 Q

Q

200.00

Q

7,400.00 30,800.00 328.96 3,400.00 41,928.96

700.00 700.00

Q

200.00

200.00 Q

200.00

12/31/2020 Cuentas Incobrables Estimacion para Cuentas Incobrables Registro de la estimacion para cuentas incobrables

p*5

Q Q Q Q Q

12/31/2020 Caja Chica Caja Vale no.01 de Fidelia Bocablanco secretaria de la empresa

Q

1,563.50

Q

Q 1,563.50 Q

Q

Q

1,563.50 1,563.50

500.00 Q

500.00

500.00 Q

500.00

Q

1,000.00

Q

Q 1,000.00 Q

1,000.00 1,000.00

CUENTAS 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 2 2

2 1 2

1 2 1 1 2 1 2 1 2 1

1 1 2 1

1 Caja 2 Bancos 3 Mobiliario y Equipo 4 Vehiculos de Reparto 5 Gastos de Organización 6 Mercaderias 7 Capital Social 8 Compras 9 IVA(deudor) 10 Clientes 11 Acreedores Comerciales 12 Devolucion y Rebjas sobre compras 13 Ventas 14 Gastos de Compras 15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 16 Acreedores no Comerciales 17 Devolucion y Rebjas sobre ventas 19 Sueldos de Administracion 20 Sueldos Sala de Venta 21 Documentos Descontados 22 Documentos por Pagar a Corto Plazo 23 Publicidad 24 Alquileres Sala de Venta 25 Alquileres de Oficina 26 Gastos Diversos de Administracion 27 Gastos Diversos Sala de Ventas 28 Comisiones Cobradas por Anticipado 29 Cuotas Patronales de Administracion 30 Cuotas Patronales Sala de Venta 31 Bonificacion Incentivo de Administracion 32 Bonificacion Incentivo sala de Venta 33 ISR Trimestral por Acrediar 34 Timbre de Prensa 35 IGGS por Pagar 36 ISR por Pagar sobre compras 37 ISR por Pagar sobre Renta de Capital 38 IVA por Pagar 39 Equipo de Computacion 40 Papelería y Útiles 41 Mercaderias Envias en Consignacion 42 Ventas por Realizar 43 Suministro Sala de Ventas 44 Suministro de Oficina 45 Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta 46 Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina

2 1 1 3 3 3 3

47 Depreciacion Vehiculos de Reparto 48 Depreciacion Equipo de Computacion 49 Amortizacion Gastos de Organización 50 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 51 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto 52 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 53 Amortizacion Gastos de Organizacion 54 Comisiones Ganadas 1 55 Descuento sobre Compras 1 56 Cuentas Incobrables 57 Estimacion para Cuentas Incobrables 3 58 Caja Chica 60 Sumas Cuentas de Resultados Ganancia Antes del Impuesto y Reserva 3 61 ISR por Pagar 62 Reserva Legal Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Sumas Iguales CUENTAS

Hoja de Trabajo de Almacen "El Sol" ejercicio del 1 de enero al 31 de dic Saldos Deudor Acreedor Q 5,200.00 Q 109,072.16 Q 38,000.00 Q 156,000.00 Q 17,000.00 Q 68,000.00 Q Q 97,514.00 Q 354.13 Q 29,000.00 Q Q Q Q 3,000.00 Q 24,000.00 Q Q 1,200.00 Q 134,200.00 Q 114,400.00 Q Q Q 12,500.00 Q 16,500.00 Q 11,000.00 Q 1,500.00 Q 2,500.00 Q Q 17,003.14 Q 14,494.48 Q 16,500.00 Q 13,750.00 Q 15,800.00 Q 62.50 Q Q

Debe Q Q

Ajustes Haber 8,344.00 Q 11,840.26 Q

Saldos Aj Deudor 13,544.00 Q 66,806.14 Q Q Q Q Q

54,106.28 38,000.00 156,000.00 17,000.00 68,000.00

200,000.00 Q Q Q 27,711.22 2,000.00 Q 649,284.19

5,000.00 Q Q Q 8,500.00 Q 16,000.00 Q Q Q Q Q

4,900.00 3,193.74 3,516.80 Q

Q Q 2,400.00 Q

102,414.00 3,547.87 30,116.80

10,590.00 500.00 Q Q

2,500.00 24,000.00

Q Q Q

1,200.00 153,400.00 129,400.00

Q Q Q Q Q

14,000.00 18,000.00 12,000.00 2,000.00 2,500.00

Q Q Q Q Q Q

19,435.78 16,394.98 18,000.00 15,000.00 15,800.00 70.00

Q Q Q

16,875.00 318.00 2,800.00

Q Q Q Q

234.67 286.83 4,440.00 2,960.00

200.00 Q Q 1,000.00 19,200.00 15,000.00 3,500.00 2,000.00 Q 1,500.00 1,500.00 1,000.00 500.00

5,488.00

1,600.00 Q Q Q Q Q

700.00 2,432.64 1,900.50 1,500.00 1,250.00

Q 3,955.00 Q 4,500.00

7.50 3,955.00 Q

5,985.00

Q Q

175.00 1,266.80

Q Q Q

16,875.00 318.00 2,800.00

Q Q Q Q

234.67 286.83 4,440.00 2,960.00

Q

2,800.00

Q Q Q

30,800.00 328.96 3,400.00 Q Q Q Q Q Q

Q

Q

918,550.41 Q

918,550.41 Q

30,800.00 328.96 3,400.00

Q

1,563.50

Q

1,000.00

153,947.40 Q

977,892.67

7,400.00 30,800.00 328.96 3,400.00 700.00 200.00

1,563.50 Q

Q

Q Q Q

1,000.00

153,947.40 Q

1,563.50

iembre de 2020 justados Acreedor

Perdida

Q Q

Q Q

Q

Q Q

Q

54,106.28 38,000.00 156,000.00 17,000.00 56,000.00

Q Q

3,547.87 30,116.80

Q

24,000.00

Q

15,800.00

Q Q Q

16,875.00 318.00 2,800.00

Q Q

234.67 286.83

1,800.00 659,874.19

2,500.00

4,000.00 Q Q Q

1,200.00 153,400.00 129,400.00

Q Q Q Q Q

14,000.00 18,000.00 12,000.00 2,000.00 2,500.00

Q Q Q Q

19,435.78 16,394.98 18,000.00 15,000.00

5,000.00 19,488.00

900.00

Q Q Q Q Q

Activo Q Q Q Q Q 56,000.00 Q

102,414.00

27,711.22 1,800.00 659,874.19 Q

Q

68,000.00 Q

Balance

200,000.00 Q

Q Q Q

Resultados Ganancia

70.00

5,985.00 4,500.00 175.00 1,266.80

2,800.00

Q Q

4,440.00 2,960.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q

30,800.00 328.96 3,400.00

7,400.00 30,800.00 328.96 3,400.00 700.00 200.00

Q Q

700.00 200.00

Q

1,563.50 Q

1,000.00

Q Q

617,807.22 Q 100,766.97

718,574.19

977,892.67 Q

718,574.19 Q

718,574.19 Q

416,085.45

1,563.50

General Pasivo

Q

200,000.00

Q

27,711.22

Q

4,000.00

Q Q

5,000.00 19,488.00

Q

900.00

Q Q Q Q

5,985.00 4,500.00 175.00 1,266.80

Q

2,800.00

Q Q Q Q

7,400.00 30,800.00 328.96 3,400.00

Q

1,563.50

Q Q Q Q

25,191.74 3,778.76 71,796.47 416,085.45

Almacen "El Sol" Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 INGRESOS DE OPERACIÓN Ventas Brutas Devoluciones y Rebajas sobre ventas Ventas Netas COSTOS DE VENTAS Inventario inicial de Mercaderias Compras Gastos sobre Compras Compras Brutas Devoluciones y Rebajas sobre Compras Compras Netas Mercaderias Dispnibles Inventario final de Mercaderias Costo de Ventas Margen Bruto GASTOS DE OPERACION Gastos de Distribucion Sueldos Sala de Venta Alquileres Sala de Venta Gastos Diversos Sala de Ventas Cuotas Patronales Sala de Venta Bonificacion Incentivo sala de Venta Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Depreciacion Vehiculos de Reparto Gastos de Administracion Sueldos de Administracion Alquileres de Oficina Publicidad Gastos Diversos de Administracion Cuotas Patronales de Administracion Bonificacion Incentivo de Administracion Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Depreciacion Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de Organización Timbre de Prensa Cuentas Incobrables Resultado de Operación INGRESOS FINANCIEROS Descuentos sobre compras Diferencia Positica OTROS INGRESOS Comisiones ganadas Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Impuesto sobre la Renta Reserva Legal Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Q

68,000.00

Q Q Q

103,114.00 171,114.00 56,000.00

Q Q Q Q Q Q Q

129,400.00 18,000.00 2,500.00 16,394.98 15,000.00 4,440.00 30,800.00 Q

216,534.98

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

153,400.00 12,000.00 14,000.00 2,000.00 19,435.78 18,000.00 2,960.00 328.96 3,400.00 70.00 1,563.50 Q

227,158.24

Q

200.00

Q Q Q Q

102,414.00 2,500.00 104,914.00 1,800.00

Guatemala 31 de Diciembr

_____________________________ ___________________________ Andres Fuentes Solorzano Representante Legal

Marina Lara Lopez Perito Contador

Q

-

Q Q Q

659,874.19 1,200.00 658,674.19

Q Q

115,114.00 543,560.19

Q Q

443,693.22 99,866.97

Q Q

200.00 100,066.97

Q Q Q Q Q

700.00 100,766.97 25,191.74 3,778.76 71,796.47

re de 2020

______

Almacen "El Sol" Balance de Situacion General al 31 de Diciembre de 2020 ACTIVO Corriente Disponible Caja Caja Chica Bancos Exigible IVA(deudor) Clientes Q30116.80 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q2400.00 (-)Reserva para Cuentas Incobrables Q1563.50 Realizable Mercaderia Papeleria y Utiles No Corriente Mobiliario y Equipo Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Depreciacion Acumulada Gastos de Organización Amortizacion Acumulada Equipo de Computacion Depreciacion Acumulada Mercaderias Envias en Consignacion Suministros de Oficina Suministros Sala de Venta Suma de Activo PASIVO Corriente Acreedores Comerciales Acreedores no Comerciales Documentos Descontados Documentos por Pagar a Corto Plazo Comisiones Cobradas por Anticipado IGGS por Pagar ISR por Pagar sobre compras ISR por Pagar sobre Renta de Capital IVA por Pagar ISR por Pagar Q25191,74 ISR Trimestral por Acrediar Q15800 Ventas por Realizar PATRIMONIO NETO Patrimonio Neto

Q Q Q Q

1,000.00 54,106.28 Q

55,106.28

3,547.87

Q

52,553.30 Q

56,101.17

Q Q

56,000.00 318.00 Q

56,318.00

Q Q Q Q Q Q Q Q

38,000.00 7,400.00 156,000.00 30,800.00 17,000.00 3,400.00 16,875.00 328.96

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

27,711.22 4,000.00 5,000.00 19,488.00 900.00 5,985.00 4,500.00 175.00 1,266.80

Q Q

Q

30,600.00

Q

125,200.00

Q

13,600.00

Q Q Q Q

16,546.04 2,800.00 234.67 286.83

9,391.74 2,800.00 Q

81,217.76

Capital Autorizado Reserva Legal Ganancia Despues del del Impuesto y Reseva

Q Q Q

200,000.00 3,778.76 71,796.47

Guatemala 31 de Diciembre d ___________________________ Andres Fuentes Solorzano Representante Legal

______________________________ Marina Lara Lopez Perito Contador

Q

167,525.45

Q Q

189,267.54 356,792.99

Q

81,217.76

Q Q

de 2020

_____

275,575.23 356,792.99

Partidas de Cierre p*7

12/31/2020 Perdidas y Ganancias Mercaderias Compras Gastos de Compras Devolucion y Rebjas sobre ventas Sueldos de Administracion Sueldos Sala de Venta Publicidad Alquileres Sala de Venta Alquileres de Oficina Gastos Diversos de Administracion Gastos Diversos Sala de Ventas Cuotas Patronales de Administracion Cuotas Patronales Sala de Venta Bonificacion Incentivo de Administracion Bonificacion Incentivo sala de Venta Timbre de Prensa Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofina Depreciacion Vehiculos de Reparto Depreciacion Equipo de Computacion Amortizacion Gastos de Organización Cuentas Incobrables Liquidacion de las cuenta de resultado de saldo deudor

p*8

617,807.22

Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 617,807.22 Q

Q Q Q Q Q

56,000.00 1,800.00 659,874.19 700.00 200.00

68,000.00 102,414.00 2,500.00 1,200.00 153,400.00 129,400.00 14,000.00 18,000.00 12,000.00 2,000.00 2,500.00 19,435.78 16,394....