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El Crédito Comercial y el Confirming

EL CRÉDITO COMERCIAL Y EL CONFIRMING El Crédito Comercial y el Confirming tienen que ver con financiación relacionada con las compras, y por tanto tiene que ver con pagos (a diferencia del Descuento Comercial y el Factoring, que tiene que ver con una financiación a corto plazo de las ventas, y en consecuencia tiene que ver con deudas o cobros). La primera diferencia es que mientras en el Crédito Comercial es un acuerdo entre la empresa y el o los proveedores, en el Confirming aparece por medio una entidad financiera. El Crédito Comercial consiste en que el proveedor conceda a la empresa compradora un aplazamiento en el pago de la compra. La empresa adquiere el bien y comienza a hacer uso de él (o a operar con él, incluyendo su posible venta) pero no lo paga hasta pasado un plazo acordado con el proveedor (el plazo, que suele ser de unos meses, se suele expresar en días: 30 días,60 días, 90 días,…). Ejemplo: Mercadona es una empresa de alimentación. Supón que el producto fresco que vende lo pagase en el momento de la compra. Necesitaría entonces de disponer de liquidez en el momento de comprar, o recurrir a fondo ajenos (bancos). Compraría entonces lo productos frescos, lo vendería y con esos ingresos podría devolver el posible préstamo bancario pedido para la compra (con sus intereses). Supón ahora que no paga en el momento de la compra, sino a 7 días (1 semana). Adquiriría entonces el producto sin pagarlo aún, lo vendería (el producto fresco se acaba vendiendo antes de una semana) y con el dinero de la venta, al cabo de 7 días pagaría la compra. De esta manera la empresa no ha tenido que recurrir a un préstamo y ha evitado el pago de los intereses bancarios. El propio proveedor, con el retraso del cobro de la venta, le está financiando. En el Confirming aparece por medio una entidad financiera. El Confirming es un servicio financiero en el que una empresa contrata a una entidad financiera que se encargue de la gestión de sus pagos a proveedores. En esta operación, destaca por encima de todo el ofrecimiento a esos proveedores de una línea de financiación que les permita cobrar con antelación sus facturas, previa deducción de los intereses correspondientes. Al Confirming también se le denomina “factoring de proveedores” o simplemente “gestión de pagos”.

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El Crédito Comercial y el Confirming

En el Confirming se distinguen dos partes. Por un lado, la empresa, que se desentiende de las tareas administrativas de los pagos a sus proveedores, trasladando esta función a la entidad financiera a cambio de una comisión. Por otro lado, esa entidad financiera, que puede proporcionar a los proveedores la posibilidad de poder cobrar por adelantado las facturas con la empresa a cambio de una comisión. Si os dais cuenta, la entidad financiera actúa como un factor para los proveedores, es decir, sería un factoring para los proveedores, pero gestionado por el cliente (la empresa). Por eso se dice que el Confirming es un instrumento de financiación opuesto al Factoring. Puede ser complementario al Crédito Comercial. La empresa puede proponer a sus proveedores el pago a 90 días, pero en la medida que los proveedores pudieran necesitar disponer de la cuantía de la venta antes de los 90 días de pago, en vez de que el proveedor gestione un factoring, se aprovecha del Confirming de que dispone la empresa cliente. Se puede describir el funcionamiento del Confirming de la siguiente forma: 1. Cuando una empresa realiza una compra o recibe un servicio, la empresa pacta con el proveedor el pago de dicho servicio a X días (por ejemplo, el Confirming a 90 días) desde la fecha de la factura. 2. La empresa deudora solicita realizar sus pagos mediante Confirming con una Entidad Financiera, confiando así las gestiones de pago de sus proveedores a la Entidad Financiera. 3. La Entidad Financiera actuará ofreciendo a los proveedores la posibilidad de adelantar el cobro de sus facturas a un tipo de interés muy competitivo. Además, la empresa emisora no tendrá que soportar ningún coste por el pago a través de Confirming a sus proveedores. Para poner en marcha una operación de Confirming se deben de realizar una serie de gestiones. Los principales pasos son los siguientes (información recogida de la web de Gedesco que es una entidad financiera que hace Confirming): 1. Primero se debe firmar el contrato, y detallar el volumen medio de pagos cedidos. 2. Una vez recibidas las facturas de los proveedores, la empresa confirmadora las verifica y confirma. 3. Confirmadas las facturas, se debe comunicar a la empresa financiera los datos de la/s factura/s y la fecha e importe de los pagos que las liquidarán. 4. La sociedad financiera se pone directamente en contacto con el proveedor para informarle de que su factura está confirmada y que por tanto si lo desea puede anticipar su cobro simplemente comunicándoselo.

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