Finanzas Tablas TEMA 1 PDF

Preview

Summary

Ayuda para hacer tablas...

Description

1. Cuenta de resultados Unidades vendidas

- Intereses por descuento efectos

Precio Venta Unitario

- Intereses préstamo

+ Ingresos por ventas

+ Rentabilidad Activos Financieros

- Coste fabricación (Consumo MP + Otras cargas explotación + Coste personal – Subvención compra MP)

= BAT

-Gastos formación

- Compensación de pérdidas

-Coste fabricación Unidades vendidas + Variación patrimonial + Inversión financiera IFT - Amortización Contable

- Impuestos

= Beneficio Neto - Dividendos = Reservas = Reservas acumuladas

+ Aplicación subvención

2. NNFR Existencias PT

Créditos a c/p

Existencias MP

Dividendos a pagar

Clientes

Impuestos a pagar

Deudores

= Total Pasivo Corriente

Ef. A cobrar

Fondo de Maniobra

Tesorería objetivo

NNFR

= Total Activo Corriente Proveedores MP Deudas por desc. Efectos

3. Presupuesto de Capital Amortización Contable Inversiones: Maquinaria Terrenos NNFR

Compensación pérdidas Reservas Financiación "Externa": Ampliación / Capital Social

Acreedores / Proveedores LP

Subvención Préstamo Prima emisión Proveedores l/p

Préstamo

Desinversión por venta de activos

Aplicación Subvención

= TOTAL FUENTES

Amortización Préstamo

Superávit/déficit

= TOTAL NECESIDADES

Superávit/déficit Acumulado

Autofinanciación:

Tesorería en balance

Amortizaciones Financieras: Amortización Reservas

4. Tesorería + Cobros por ventas

Inversión en instalaciones

- Pagos MO

Amortización financiera Préstamo Antiguo

- Pago CF - Pago MP - Curso Formación + Cobro Rentabilidad Activos Financieros (IFT)

Amortización financiera proveedores Ampliación de Capital Social Prima de emisión Proveedores instalaciones LP

+ Venta Elemento Transporte

Préstamo

- Intereses préstamo

Subvención

- Intereses Descuento de Efectos

= Tesorería NETA

- Impuestos

Tesorería balance

- Dividendos

Control

Inversión en maquinaria

5. Balance Instalaciones y Maquinarias

Prima emisión

Maquinaria Nueva

Reservas /Ampliación con cargo Rvas

Nave Industrial Nueva

Pérdidas de Ejercicios Anteriores

Amortización Acumulada

Subvención

Terrenos

Préstamo a largo plazo

Inversiones financieras a largo plazo

Préstamo nuevo

Existencias de materias primas

Acreedores a largo plazo

Existencias de Productos Terminados

Proveedores MPC

Clientes

Deuda por dto efectos

Tesorería

Impuestos a pagar

= TOTAL ACTIVO

Dividendos a pagar

Capital Social

= TOTAL PASIVO

Capital pte desembolso...