Guber II - Casos prácticos PDF

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1er caso Remuneraciones BIENES Presupuesto aprobado. X Emite la planilla de Haberes. X Giro de cheque de la planilla (Comprobante de pago). X Cheque pagado del Tesoro (Extracto bancario del TP) X Fondo de pensi 2101 2102 1206 1206 4401 8601 8101 2do caso Compra de de escrito Presupuesto aprobado par...

Description

1er caso práctico: Remuneraciones 1´ OPERACIÓN

ÁREA BIENES

Presupuesto aprobado.

X

Emite la planilla de Haberes.

X

Giro de cheque de la planilla (Comprobante de pago).

X

Cheque pagado del Tesoro Público (Extracto bancario del TP)

X

2101 2102 1206 1206 4401

8601 8101

2do caso práctico: C OPERACIÓN Presupuesto aprobado para bienes corrientes.

ÁREA BIENES

Emite orden de compra.

X

Entrega de bienes por el proveedor.

X

1301 2103

Giro del cheque.

Sale del almacén

S/ 80,000.00 S/ 80,000.00 2103 110104

X

5301 1301

S/ 80,000.00 S/ 80,000.00

Sale del almacén.

8601 8101

3er caso práctico: Compra de bienes de capital (Computadoras) OPERACIÓN Aprobación de presupuesto de gastos de inversión.

ÁREA BIENES

Emite la orden de compra.

X

Ingreso de las computadoras

X

1503 2103

S/ 180,000.00 S/ 180,000.00

Giro de cheque, factura (Comprobante de pago)

X

Cheque pagado según extracto bancario del Tesoro Público.

X

Salida de Almacén. P.E.C.O.S.A. 1503 1503

2103 110104 1206 1206 1601

S/ 180,000.00 S/ 180,000.00

1601 3201

4to caso práctico: Factura de servicios M

OPERACIÓN Aprobación del presupuesto de gasto.

ÁREA BIENES

Emite orden de servicio

X

Entrega con informe que el servicio se ha realizado

X

Giro del cheque.

X

X

2103 110104

6101 5302

5to caso práctico: Construcción de OPERACIÓN Presupuesto aprobado para obras. Compromiso se da con el contrato y su respectiva Resolución.

ÁREA BIENES X X

Adelanto del 20% de la obra Carta fianza.

X

Valorización 01 al 05.

X

2103 1206

Cancelar con comprobante de pago.

X

Cheques pagados de Recursos Ordinarios según extracto bancario.

X

Entrega de obra con declaratoria de fábrica.

X

2103 110104 1206 1206 1601

8601 8101

6to caso práctico: Co OPERACIÓN Presupuesto aprobado de Ingresos propios. RDR.

ÁREA BIENES

Emisión de recibos de ingresos.

X

Cobranza de recibos de ingresos.

X

110101 1202

Depósito bancario

X

110104 110101

X

8101 8501

000,000

Fondo de pensión 150,000

ÁREA DE FONDOS 8101 8301

S/ 12,000,000.00 S/ 12,000,000.00

8301 8401

S/

8401 S/ 1,000,000.00 8601

S/

X 150,000.00 850,000.00

OPERA

ÁREA PRESUPUESTO

X

S/ S/

Financiamiento Recursos Ordinarios

S/

5101 2102 1,000,000.00 2101

S/

9103 1,000,000.00 9104

1,000,000.00

1,000,000.00

9104 9103

X

S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00

LIQUIDACIÓN AL 31 DICIEMBRE Cuenta Presupuestal Cuenta Patrimonial 6101 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 5101 S/ 4401 6101

Compra de útiles de escritorio 80,000 ÁREA DE FONDOS 8101 8301

X

8301 8401

X

S/

S/

8401 80,000.00 8601

1,000,000.00

Financiamiento RDR ÁREA PRESUPUESTO S/ 960,000.00 S/ S/

80,000.00 S/

S/

80,000.00 S/

X

OPERA 960,000.00 9101 80,000.00 9102 9102 9101

X

80,000.00

X

1,000,000.00 S/

X

S/

1,000,000.00

9103 80,000.00 9104 9102 9101

X

X 9104 9103

Cuenta Presupuestal S/ 80,000.00 S/

por 180,000

LIQUIDACIÓN AL 31 DICIEMBRE Cuenta Patrimonial S/ 80,000.00 6101 80,000.00 5301 S/

Se paga 100,000 con Tesoro Público y 80,000 con Ingresos propios

ÁREA DE FONDOS 8101 8301

X

8301 8401

X

ÁREA PRESUPUESTO S/ 2,000,000.00 S/ S/

2,000,000.00 9101 180,000.00 9102 9102 9101

180,000.00 80,000.00 8401 100,000.00 8601

S/

180,000.00 S/

9103 180,000.00 9104 9104 9103

X

100,000.00 S/

100,000.00

X

Cuenta Financiera S/ 180,000.00 S/

X

LIQUIDACIÓN AL 31 DICIEMBRE Cuenta Presupuestal S/ 180,000.00 8601 180,000.00 8101 S/

Mantenimiento de computadoras 40,000

Fina OPERA

X

S/ S/ S/

180,000.00 S/

X S/

80,000.00

180,000.00

Financiamiento RDR (Ingresos propios)

ÁREA DE FONDOS 8101 8301

X

8301 8401

X

ÁREA PRESUPUESTO S/ 480,000.00 S/ S/

40,000.00 S/

X

OPERA 480,000.00 9101 40,000.00 9102 9102 9101

X

5302 2103 S/

40,000.00 S/

8401 40,000.00 8601

S/

40,000.00 S/

9103 40,000.00 9104 9104 9103

Cuenta Financiera S/ 40,000.00 S/

LIQUIDACIÓN AL 31 DICIEMBRE Cuenta Presupuestal 8601 S/ 40,000.00 40,000.00 8101 S/

pabellón de aulas 5´000,000

Financiamiento 3´000,000 RO y 2´000,000 RDR

ÁREA DE FONDOS X X

S/ 1,000,000.00

40,000.00

8101 8301

ÁREA PRESUPUESTO S/ 20,000,000.00 S/ 20,000,000.00

8301 8401

S/

8401 S/ 1,000,000.00 8601

S/

OPERA

S/

9101 5,000,000.00 9102

S/

1205 1,000,000.00 2103

5,000,000.00

1,000,000.00

9103 9104 X

X

1501 2103 1205

S/ 4,000,000.00 S/ 2,000,000.00 8401 S/ 2,000,000.00 8601

S/

4,000,000.00 S/

9103 4,000,000.00 9104 9104 9103

X

S/ 3,000,000.00 S/ 3,000,000.00

X

9104 9103

X

9102 9101

LIQUIDACIÓN AL 31 DICIEMBRE Cuenta Presupuestal 1601 S/ 5,000,000.00 S/ 5,000,000.00 3201

S/

Cuenta Financiera 3,000,000.00 S/

3,000,000.00

ntabilizar los ingresos propios (Pensión de enseñanza) 180,000 ÁREA DE FONDOS 8201 8101

X

ÁREA PRESUPUESTO S/ 10,000,000.00 S/ 10,000,000.00

X

S/

S/

1202 4302

X

S/

8501 180,000.00 8201

S/

180,000.00

180,000.00

S/

180,000.00 S/

180,000.00

Cuenta Financiera 180,000.00 S/

180,000.00

X

180,000.00

LIQUIDACIÓN AL 31 DICIEMBRE Cuenta Presupuestal S/ 180,000.00 S/

4402 180,000.00 6101

S/

OPERA

ACIONES COMPLEMENTARIAS X S/ 1,000,000.00 S/ S/

850,000.00 150,000.00

S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00

ACIONES COMPLEMENTARIAS X S/

S/

S/

S/

80,000.00 S/

80,000.00

S/

80,000.00

S/

80,000.00

S/

80,000.00

80,000.00

80,000.00

80,000.00

S/

80,000.00 S/

80,000.00

ciamiento RO ACIONES COMPLEMENTARIAS X S/

S/

S/

S/

180,000.00 S/

180,000.00

S/

180,000.00

S/

180,000.00

S/

180,000.00

180,000.00

180,000.00

180,000.00

X

ACIONES COMPLEMENTARIAS X S/

S/

S/

S/

S/

40,000.00 S/

40,000.00

S/

40,000.00

S/

40,000.00

S/

40,000.00

S/

40,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00

40,000.00

ACIONES COMPLEMENTARIAS X 5000000 S/ 5,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 4,000,000.00 S/ 1,000,000.00

S/ 4,000,000.00 S/ 4,000,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 1,000,000.00 S/ 5,000,000.00 S/ 5,000,000.00

ACIONES COMPLEMENTARIAS X S/

180,000.00 S/ X

X

180,000.00...