Informe financiero Ecopetrol Analisis Vertical Individual-General PDF

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Informe y recopilacion de datos...

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Informe financiero Ecopetrol S.A Estado de situación Financiera Análisis Vertical Individual y general

El presente informe de análisis vertical de situación financiera de Ecopetrol S.A compañía latinoamericana vinculada al ministerio de minas y energía, Se caracteriza e identifica como una sociedad de economía mixta, de carácter comercial integrada en el sector petrolero y gas, que participa en todos los eslabones de la cadena de hidrocarburos: exploración, producción, transporte, refinación y comercialización. Esta empresa cuenta con múltiples participaciones y operaciones de las cuales algunos de sus temas se encuentran relacionados directamente a: Localización, Gasoductos, Metano de lecho de carbón, Explosivos, Costa afuera, Gases y gases industriales, Regasificación, Producción, Upstream, Downstream, Licuefacción, Distribución de Gas Natural, Textiles y fibras, Materias primas e insumos, Mezcla mexicana, Buques tanque, Gas Natural, Instalaciones de producción, Biocombustibles, Productos finales, Refrigerantes, Aguas someras, Brent, Arenas pretolíferas, Gas de Esquisto, Empresa de Upstream (Exploración y Producción), Terminales de Almacenamiento, Plásticos y resinas, Mapeo Geológico / Estudios, Lubricantes, WTI, Petróleo de Esquisto, Tipo de hidrocarburos, Pinturas y tintas, Costa adentro, Solventes, Equipos de perforación, Crudo pesado, Crudo, Procesamiento de gas, Adhesivos y selladores, Comercialización de Combustibles, Crudo ligero dulce en NYMEX, Refinerías, Hidrógeno verde, Comercio, Logística, Bioplástico, Aguas profundas, Fertilizantes, Neumáticos y caucho, Gas de arenas compactas y Submarina. Por lo tanto busca verificar y comparar el estado de situación financiera de la compañía en el año 2019 y 2020 con el fin de interpretar y verificar cuánto determina a nivel porcentual cada cuenta existente dentro del estado de situación financiera de la compañía.

Objetivos    

Determinar el peso proporcional a nivel porcentual% que presenta cada cuenta del estado financiero Identificar las cuentas más representativas de cada rublo Analizar el estado de la compañía frente a sus activos y pasivos Identificar la composición de cada cuenta a analizar

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Activos Corrientes Los activos corrientes presentes en el estado de situación financiera de Ecopetrol S.A se encuentran compuestos principalmente por: efectivo y equivalentes de efectivo, Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, Inventarios, Otros activos financieros, activos por impuestos corrientes, entre otros . Cabe resaltar que la compañía entiende los presentes activos corrientes como activos líquidos transformables en un periodo de doce meses. Cuentas más representativas de activos corrientes presentados en el año 2019 y 2020 Entre las cuentas más representativas dentro de la compañía Ecopetrol S.A para el año 2019 y 2020 encontramos: 

Efectivos y equivalentes al efectivo

Cuenta

Efectivo y equivalente al efectivo

Al 31 de diciembre del 2020 $ 5.082.308

Análisis vertical individual %22,26

Al 31 de diciembre del 2019 $ 7.075.758

Análisis vertical individual % 30,28

Encontramos que la siguiente cuenta se encuentra constituida por recursos en caja, inversiones financieras altamente líquidas, depósitos bancarios y depósitos especiales con vencimiento dentro de los noventa días desde la fecha de su adquisición y con un bajo nivel de riesgo a cambios significativos en su valor, como observamos en el anterior recuadro esta cuenta representa a nivel porcentual e indivual en el año 2020 y 2019 un valor de %22,26 y %30,28 por lo tanto encontramos adecuado y razonable el resultado puesto que esta es una compañía que maneja grandes cantidades de ventas e inversiones, de tal manera que concluimos e inferimos en que su nivel de liquidez presenta un valor significativo. Razón de disminución de la cuenta en el año 2020 Se observa una disminución porcentual de la cuenta en el año 2020 por una caída de % 8 un número bastante significativo si se compara al anterior año, pero no preocupante pues que sus orígenes provienen de la inversión de fondos en dólares del año 2020 para fines d pago a los bonos de deuda pública externa.

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

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar

Cuenta Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar

Al 31 de diciembre del 2020 $4.819.092

Análisis vertical individual 21,10%

Al 31 de diciembre del 2019 $ 5.700.334

Análisis vertical individual 24,40%

La presente cuenta está constituida principalmente por: Clientes nacionales, Clientes del exterior, Fondo de estabilización de precios, Cuentas por cobrar a empleados, Servicios industriales y deudores varios entre otros, todas estas cuentas se encuentran posicionadas con un alto valor representativo a nivel porcentual en el año 2020 y 2019 por un valor de %21,10 y %24,40 concluimos que el valor presente es razonable puesto que Ecopetrol al presentar una actividad amplia y activa tanto en el mercado comercial como el de inversiones refleja de forma continua y repetitiva estas cuentas por cobrar y créditos.



Inventarios

Cuenta

Inventarios

Al 31 de diciembre del 2020 $ 5.053.960

Análisis vertical individual 22,13%

Al 31 de diciembre del 2019 $5.658.099

Análisis vertical individual 24,22%

La cuenta correspondiente a inventarios se encuentra constituida por: Crudo, Combustible y petroquímicos y Materiales para producción de bienes, De Igual manera identificamos l presente cuenta con un alto valor representativo a nivel porcentual del %22,13 y %24,22 Concluimos que el presente valor es razonable puesto que al ser una compañía comercial de vital importancia mantener un alto índice de materia prima y recursos para la comercialización.

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Activos no corrientes Los activos no corrientes presentes en el estado de situación financiera de Ecopetrol S.A se encuentran compuestos principalmente por: Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, Otros activos financieros, Inversiones en asociadas y negocios conjuntos, Propiedades planta y equipo, Recursos naturales del medio ambiente, Activos por desecho de uso entre otros. Cabe resaltar que la compañía entiende que los presentes activos no corrientes son aquellos que no se consideran para enajenamiento en el corto plazo. Cuentas más representativas de activos no corrientes presentados en el año 2019 y 2020 

Propiedades planta y equipo

Cuenta

Propiedades planta y equipo

Al 31 de diciembre del 2020 $66.508.337

Análisis vertical individual 57,05%

Al 31 de diciembre del 2019 $64.199.970

Análisis vertical individual 57,28%

La presente cuenta de activos no corrientes se encuentra constituida por: Planta y equipo, Ductos redes y líneas, Construcciones en curso, Edificaciones, Terrenos y otros, Esta cuenta la identificamos como una de las más altas dentro de los activos con un valor porcentual de 57,05% y 57,28% y se considera que su valor es razonable puesto que Ecopetrol S,A es una compañía dirigente del mercado petrolero por lo tanto requiere del uso continuo de maquinaria pesada para su extracción. 

Recursos naturales y del medio ambiente

Cuenta

Recursos naturales y el medio ambiente

Al 31 de diciembre del 2020 $31.934.158

Análisis vertical individual 27,39%

Al 31 de diciembre del 2019 $29.072.798

Análisis vertical individual 25,94%

La siguiente cuenta se encuentra constituida por El movimiento de recursos naturales de igual manera las inversiones petrolíferas, se encuentra que su valor en ambos años es de 27,39% y 25,94% y se considera razonable puesto que la principal fuente de ingresos de Ecopetrol S,A proviene de la explotación y comercialización de estos recursos.

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Pasivos corrientes Los pasivos corrientes presentes en el estado de situación financiera de Ecopetrol S.A se encuentran compuestos principalmente por: Préstamos y financiaciones, Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, Provisiones por beneficios a empleados, Pasivos por impuestos corrientes, Provisiones y contingencia, instrumentos financieros derivados, entre otros. Cabe resaltar que la compañía entiende que los presentes pasivos corrientes son aquellos pertenecientes a las obligaciones y deudas que surjan dentro de la compañía con un plazo de duración menor a un año.

Cuentas más representativas de Pasivos corrientes presentados en el año 2019 y 2020 

Préstamos y financiaciones

Cuenta

Préstamos y financiaciones

Al 31 de diciembre del 2020 $4.923.346

Análisis vertical individual 26,93%

Al 31 de diciembre del 2019 $5.012.173

Análisis vertical individual 23,05%

La presente cuenta está constituida principalmente por: Bonos, Créditos sindicados, Pasivos por arrendamiento, Créditos comerciales y otros estas cuentas se aplican tanto a nivel nacional como internacional, y encontramos que presenta un valor representativo a nivel porcentual de 26,93% y 23,05%, Lo encontramos razonable puesto que a pesar de estar sobre el 20% estas deudas representan un mínimo valor en comparación con sus activos, Además cabe resaltar que es totalmente comprensible e identificable la procedencia y adquisición de estos pasivos.



Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar

Cuenta

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar

Al 31 de diciembre del 2020 $8.449.041

Análisis vertical individual 46,21%

Al 31 de diciembre del 2019 $10.689.246

Análisis vertical individual 49,16%

La presente cuenta está constituida por: Proveedores, Anticipos asociados, Retención en fuente, Acreedores varios, Seguros y reaseguros, Dividendos por pagar, Depósitos recib por terceros, Contratos de transporte, se encuentra que la cuenta representa un porcentaj

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Elevado con un valor de 46,21% y 49,16% correspondientes a los años 2020 y 2019 se concluye que el índice de deuda es demasiado elevado y representa un punto de desequilibrio y declive económico aunque su procedencia es entendible y clara.

Cuentas más representativas de Pasivos no corrientes presentados en el año 2019 y 2020 

Préstamos y financiaciones

Cuenta

Préstamos y financiaciones

Al 31 de diciembre del 2020 $41.808.408

Análisis vertical individual 64,01%

Al 31 de diciembre del 2019 $33.226.966

Análisis vertical individual 62,27%

La presente cuenta está constituida principalmente por: Bonos, Créditos sindicados, Pasivos por arrendamiento, Créditos comerciales y otros estas cuentas se aplican tanto a nivel nacional como internacional como pasivos no corrientes, y encontramos que presenta un valor representativo a nivel porcentual de 64,01% y 62,27%, Concluimos que la deuda presenta un índice demasiado elevado y negativo frente a los activos de la compañía

Patrimonio El patrimonio presentado en el estado de situación financiera de Ecopetrol S.A se encuentran compuestos principalmente por: Capital suscrito y pagado, Prima en emisión de acciones, Reservas, Otros resultados integrales. Cabe resaltar que la compañía entiende como patrimonio al conjunto de bienes económicos, derechos a cobrar y obligaciones a pagar de un comerciante o empresa. Cuentas más representativas en el patrimonio presentado en el año 2019 y 2020 

Capital suscrito y pagado

Cuenta

Capital suscrito y pagado

Al 31 de diciembre del 2020 $25.040.067

Análisis vertical individual 44,86%

Al 31 de diciembre del 2019 $25.040.067

Análisis vertical individual 41,50%

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Esta cuenta se encuentra constituida por un capital suscrito de es $36,540,000 dividido en 60,000,000,000 de acciones nominativas ordinarias, de las cuales se han suscrito 41,116,694,690 acciones representadas en un 11,51% (4,731,906,273 acciones) en personas naturales y jurídicas no estatales y 88,49% (36,384,788,417 acciones) en accionistas correspondientes a entidades estatales, El valor de las acciones en reserva asciende a $11,499,933 conformada por 18,883,305,310 acciones, Al 31 de diciembre de 2020 y 2019, el capital suscrito y pagado ascendía a $25,040,067, No existe dilución potencial de acciones. Concluyendo la información anterior encontramos que el porcentaje a nivel individual encontrado en el capital suscrito es razonable y fácilmente identificable, aunque debido a las crecientes deudas se puede ver afectado.

Conclusión Frente al análisis vertical individual del año 2020 y 2019 Realizando el análisis y verificación de resultados entre los pasivos y activos correspondientes a cada año podemos concluir que para el año 2020 los pasivos presentaron un punto de equilibrio respecto al año 2019, puesto que aunque algunas de estas cuentas presentaron un aumento este fue poco significativo o relativo respecto al año anterior, de igual manera esto aplica a la disminución de algunos de estas cuentas las cuales presentaron valores porcentuales mínimos y poco relevantes a tener en cuenta. Proseguimos analizando y verificando los activos presentes en el análisis vertical individual y encontramos que estas cuentas no han presentado un crecimiento exponencial significativo durante el periodo a analizar, al contario el declive de estas cuentas es mayor que su crecimiento aunque de igual manera el valor presente aun es lo suficientemente mínimo como para considerarse relevante. Por lo tanto se aconseja a la compañía Ecopetrol S.A tomar medidas respecto al pago y disminución de sus pasivos con el fin de lograr un mejor resultado en el patrimonio de la compañía

Análisis financiero Estado de situación financiera análisis General Una vez realizado el análisis General de la compañía Ecopetrol S.A encontramos que la cuentas con cifras más representativas a nivel porcentual de cada uno de los rubros son l siguientes

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Activos 

Propiedades planta y equipo

Cuenta

Propiedades planta y equipo

Al 31 de diciembre del 2020 $66.508.337

Análisis vertical General 47,70%

Al 31 de diciembre del 2019 $64.199.970

Análisis vertical General 47,40%

Dentro del rubro de activos encontramos que la cuenta más representativa a nivel general corresponde a propiedades planta y equipo neto con un porcentaje del 47,70% en el año 2020 y de 47,40% del 2019, Se considera que el porcentaje equivalente a cada cuenta es el a Razonable aunque un poco por debajo a lo que se esperaría, puesto que la compañía de Ecopetrol S.A, requiere disponer de forma activa de maquinaria y propiedades para la explotación y comercialización de sus productos.



Recursos naturales y del medio ambiente

Cuenta

Recursos naturales y del medio ambiente

Al 31 de diciembre del 2020 $31.934.158

Análisis vertical General 22,91%

Al 31 de diciembre del 2019 $29.072.798

Análisis vertical General 21,46%

La segunda cuenta más representativa encontrada a nivel general dentro del rubro de activos es correspondiente a los recursos naturales y del medio ambiente con un porcentaje de 22,91% del año 2020 y de 21,46% del año 2019, podemos observar que durante el transcurso del año la compañía presento un aumento poco representativo de esta cuenta. Pero consideramos que a nivel general el resultado es razonable y se mantuvo en equilibrio durante el tiempo a analizar.

Pasivos 

Préstamos y financiamientos

Cuenta

Préstamos y financiaciones

Al 31 de diciembre del 2020 $41.808.408

Análisis vertical General 50,01%

Al 31 de diciembre del 2019 $33.226.966

Análisis vertical General 44,24%

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Dentro del rublo correspondiente a los pasivos de Ecopetrol S.A encontramos que la cuenta más representativa se encuentra conformada por los préstamos y financiaciones con un porcentaje de 50,01% en el año 2020 y de 44,24% del año 2019, El crecimiento porcentual en el año 2020 de la deuda confirma que posiblemente la compañía ha ido adquiriendo un mayor índice de endeudamiento desde comienzos del año 2020 a costa de la pandemia hasta el periodo presente ah analizar. De igual manera se considera que aunque ha presentado un aumento significativo este aun no representa un factor de riesgo poco manejable para la compañía.

Patrimonio 

Capital suscrito

Cuenta

Capital suscrito

Al 31 de diciembre del 2020 $25.040.067

Análisis vertical General 44,86%

Al 31 de diciembre del 2019 $25.040.067

Análisis vertical General 41,50%

Dentro del rublo correspondiente al patrimonio encontramos que la cuenta más representativa se encuentra conformada por el capital suscrito con un porcentaje de 44,86% para el año 2020 y de un 41,50% para el año 2019. Concluimos que durante el transcurso del año la compañía adquirió un mayor volumen en el capital suscrito en comparación con el año 2019, Concluimos que este resultado es razonable y positivo para la compañía petrolera Ecopetrol S.A

Noticias relevantes a la compañía Entre las muchas noticias a tener en cuenta sobre la compañía Ecopetrol S.A resaltamos los siguientes como fuente informativa, para reflejar los resultados anteriormente vistos. Ecopetrol generó más de 10.000 empleos en Magdalena Medio Durante los meses de enero y febrero de este año, Ecopetrol generó más de 10.000 empl indirectos a través de empresas contratistas en el Magdalena Medio, de los cuales más de 90% corresponden a mano de obra local. “Estas cifras demuestran el compromiso permanente de la Empresa en aportar al crecimiento y desarrollo de las comunidades don realiza sus operaciones, y fortalecen los procesos de reactivación de las economías territoriales afectadas por las medidas de confinamiento para enfrentar la pandemia de la covid-19”, señala un comunicado de la empresa.

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