Kierowanie Procesem Inwestycyjnym zaliczenie projektu PDF

Preview

Summary

Download Kierowanie Procesem Inwestycyjnym zaliczenie projektu PDF

Description

Kierowanie Procesem Inwestycyjnym – zaliczenie projektu 1.

NIP Numer identyfikacji podatkowej (NIP) – dziesięciocyfrowy kod, służący do identyfikacji podatników w Polsce. Wprowadziła go ustawa z października 1995, a zaczął obowiązywać od 1996. Nadawany jest przez naczelnika urzędu skarbowego. Od 1 września 2011 roku osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej używają numeru PESEL jako identyfikatora podatkowego. Każda cyfra Numeru Identyfikacji Podatkowej ma swoje znaczenie. Trzy pierwsze, nazwane prefiksem PL, określają kod urzędu skarbowego, który nadał NIP.

2.

REGON REGON (Rejestr Gospodarki Narodowej), Krajowy Rejestr Urzędowy Podmiotów Gospodarki Narodowej – rejestr prowadzony przez Prezesa GUS. Pod pojęciem REGON-u rozumiany jest także numer identyfikacyjny REGON, czyli dziewięciocyfrowy numer podmiotu gospodarki narodowej w powyższym rejestrze. Rejestr REGON jest bieżąco aktualizowanym zbiorem informacji o podmiotach gospodarki narodowej prowadzonym w systemie informatycznym w postaci centralnej bazy danych oraz terenowych baz danych posadowionych w 16 urzędach statystycznych. Wpisowi do rejestru REGON podlegają następujące podmioty: 

osoby prawne,



jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej,



osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, w tym prowadzące indywidualne gospodarstwa rolne,



jednostki lokalne ww. podmiotów.

Osoby fizyczne mają numer REGON przypisany raz na zawsze, przy pierwszej rejestracji w rejestrze. Jeżeli po zlikwidowaniu działalności podejmą kiedykolwiek nową działalność (taką samą lub inną), ich 9-cyfrowy numer REGON pozostanie niezmieniony.

3.

Forma prawna działalności w Biznesplanie Pierwszym krokiem przy zakładaniu własnej firmy jest wybór formy prawnej prowadzonej działalności gospodarczej. Forma prawna firmy ma ogromny wpływ na koszty jej założenia, dalszego prowadzenia, czas oczekiwania na rejestrację, wysokość opodatkowania i składki ZUS, a także na to, czy będziesz ponosił odpowiedzialność osobistą za zobowiązania przedsiębiorstwa. Każda forma działalności gospodarczej ma swoje zalety i wady. Częstymi wyborami formy

prawnej firmy jest jednoosobowa działalność gospodarczą lub spółka z o.o., może też być jednak inna forma prawna nowej działalności.

4.

Wymienić i opisać działalność spółek Spółki prawa cywilnego (kodeks cywilny): 

Spółka cywilna – jest formą prowadzenia działalności gospodarczej, opartą na współdziałaniu osób fizycznych związanych umową spółki cywilnej. Funkcjonowanie spółki cywilnej w przeważającej części zostało uregulowane w Kodeksie cywilnym, niemniej jednak znajdują wobec niej zastosowanie także przepisy innych ustaw - w tym m.in. ustaw podatkowych lub Kodeksu pracy.

Spółki prawa handlowego (kodeks spółek cywilnych): 

Spółki osobowe: 

Spółka jawna – to zorganizowana i ciągła działalność handlowa, usługowa, wytwórcza lub inna działalność gospodarcza. Spółka jawna nie posiada osobowości prawnej, co oznacza, że nie mają do niej zastosowania przepisy dotyczące osób prawnych. Spółka jawna jest spółką osobową. Może być utworzona przez osoby fizyczne i osoby prawne np. spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Może we własnym imieniu nabywać prawa i zaciągać zobowiązania i może samodzielnie występować w sądzie. W przypadku spółki jawnej brak jest wymogu posiadania minimalnego kapitału założycielskiego.



Spółka partnerska – jest osobową spółką prawa handlowego przeznaczoną do prowadzenia działalności przez osoby wykonujące wolne zawody w spółce prowadzącej przedsiębiorstwo pod własną firmą. Jako spółka osobowa nie posiada osobowości prawnej, jest jednak wyposażona w zdolność do czynności prawnych, co nadaje jej statut uczestnika obrotu gospodarczego. W spółce partnerskiej wspólnicy są określani mianem partnerów, którymi mogą być tylko osoby fizyczne mające uprawnienia do wykonywania wolnego zawodu.



Spółka komandytowa – jest spółką, w której komplementariusze odpowiadają w pełni za zobowiązania, a odpowiedzialność komandytariusza jest ograniczona. Suma komandytowa jest kwotowo określonym w umowie spółki zakresem odpowiedzialności komandytariusza w spółce komandytowej



Spółka komandytowo-akcyjna – spółka osobowa mająca na celu prowadzenie przedsiębiorstwa pod własną firmą, w której za zobowiązania spółki wobec wierzycieli

co

najmniej

jeden

wspólnik odpowiada

bez

ograniczenia

(komplementariusz), a co najmniej jeden wspólnik jest akcjonariuszem. Akcjonariusz nie odpowiada za zobowiązania spółki. Ten rodzaj spółki łączy

zaangażowanie wspólnika aktywnego (komplementariusza) z dostarczeniem kapitału przez akcjonariuszy. Spółka komandytowo-akcyjna przeznaczona jest np. dla dużych przedsiębiorstw rodzinnych, które zamierzają pozyskać kapitał do prowadzenia dalszej działalności i uniknąć przy tym wrogiego przejęcia. 

Spółki kapitałowe: 

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – jest spółką kapitałową. Posiada ona osobowość prawną i może ją utworzyć jedna lub więcej osób. Celem zawiązania spółki może być wszelka działalność dozwolona przez prawo, a więc nie tylko działalność gospodarcza. Założycielami (wspólnikami) spółki z o.o. mogą być osoby fizyczne, prawne, a także osobowe spółki handlowe. Każda spółka działa pod własną firmą (nazwą), która może być wybrana dowolnie, obowiązkowy jest tylko dopisek „spółka z o.o.”. Do obowiązków spółki z ograniczoną odpowiedzialnością należy prowadzenie pełnej księgowości.



Spółka akcyjna – jest przykładem spółki kapitałowej, powołana przez założycieli w każdym celu prawnie dopuszczalnym. Posiada osobowość prawną oraz kapitał zakładowy utworzony z wkładów akcjonariuszy, który jest ustalony w statucie i podzielony na akcje o równej wartości nominalnej. Akcja stanowi podstawę nabycia praw wspólnika (akcjonariusza), może mieć charakter imienny lub na okaziciela, zwykły lub uprzywilejowany co do prawa głosu, dywidendy bądź podziału majątku w razie likwidacji spółki akcyjnej. Zawiązać ją może jedna lub więcej osób, nie może zostać zawiązana wyłącznie przez jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest formą działalności przeznaczoną dla prowadzenia średnich i dużych przedsiębiorstw. Do założenia spółki akcyjnej wymagany jest kapitał wynoszący minimalnie 100 000,00 zł. Utworzenie spółki akcyjnej wymaga ustanowienia jej statutu w formie aktu notarialnego. Spółka nabywa osobowość prawną z chwilą wpisania do rejestru handlowego. Jako osoba prawna odpowiada za swoje zobowiązania całym swoim majątkiem.

5.

Fundacja i Stowarzyszenie Fundacja to forma prawna o charakterze organizacyjnym powoływana dla realizacji określonych celów społecznych lub gospodarczo użytecznych, takich jak rozwój gospodarki, nauki i oświaty, kultury i sztuki, opieki i pomocy społecznej, ochrony środowiska, czy ochrony zdrowia. Tworzona jej zazwyczaj przez jedną lub kilka osób (fizycznych i prawnych), które są nakierunkowane na realizację określonego celu i wspólnymi siłami próbują go osiągnąć dla dobra ogółu. Fundacja posiada osobowość prawną dzięki temu pomimo, iż zostaje utworzona z inicjatywy osób fizycznych bądź prawnych, jest ona samodzielnym podmiotem praw i obowiązków. Sama procedura tworzenia i rejestracji fundacji wymaga dokonania szeregu

czynności, m.in. złożenia przed notariuszem oświadczenia o utworzeniu fundacji, przyjęcia przez fundatorów statutu i złożenia wniosku o rejestrację fundacji do Krajowego Rejestru Sądowego. Stowarzyszenie

jest

dobrowolnym,

samorządnym,

trwałym

zrzeszeniem o

celach

niezarobkowych. Stowarzyszenie samodzielnie określa swoje cele, programy działania i struktury organizacyjne oraz uchwala akty wewnętrzne dotyczące jego działalności. Stowarzyszenie opiera swoją działalność na pracy społecznej członków, ale może też zatrudniać pracowników. Innymi słowy stowarzyszenie to grupa osób, która postanawia wspólnie działać społecznie. Osoby zakładające stowarzyszenie mogą wybrać typ stowarzyszenia zarejestrowanego w Krajowym Rejestrze Sądowym i posiadającego osobowość prawną lub tzw. stowarzyszenie zwykłe, które nie wymaga rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym i posiada tzw. ułomną osobowość prawną. Do założenia takiego stowarzyszenia potrzeba trzech osób fizycznych. Stowarzyszenie takie może być finansowane ze składek członkowskich, ale może też ubiegać się o dotacje, zbierać darowizny, czy zawierać umowy.

6.

NPV Wartość bieżąca netto ( Net Present Value, NPV) – metoda oceny efektywności ekonomicznej inwestycji rzeczowej oraz wskaźnik wyznaczony w oparciu o tę metodę. Może być interpretowana, wynika z zamożności inwestora z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie. Jako metoda – NPV należy do kategorii metod dynamicznych i jest oparta na analizie zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy podanej stopie dyskonta. Jako wskaźnik – NPV stanowi różnicę pomiędzy zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi a nakładami początkowymi. Ʃ – suma zdyskontowanego zysku netto z pięciu lat działalności PNI – początkowe nakłady finansowe Inwestycja jest akceptowalna tylko i wyłącznie, gdy NPV jest większe lub równe 0.

7.

IRR Wewnętrzna stopa zwrotu ( Internal Rate of Return, IRR) – metoda oceny efektywności ekonomicznej inwestycji rzeczowej, a także wskaźnik finansowy wyznaczony w oparciu o tę metodę. Jako metoda IRR należy do kategorii dynamicznych metod oceny projektów inwestycyjnych. Uwzględnia ona zmiany wartości pieniądza w czasie i jest oparta na analizie zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wskaźnik IRR jest stopą dyskontową, przy której wskaźnik NPV = 0.

r 1 – oprocentowanie dla którego NPV jest większe od 0 r 2 – oprocentowanie dla którego NPV jest mniejsze od 0 PV – wartość NPV obliczona dla oprocentowania r1 (ostatnia wartość na „+”) NV – wartość NPV obliczona dla oprocentowania r2 (ostatnia wartość na „–”) 8.

BEP Próg rentowności – nazywany także punktem wyrównania ( Break Even Point, BEP). Próg rentowności obrazuje sytuację, w której przychody ze sprzedaży pokrywają koszty stałe i koszty zmienne przedsiębiorstwa. Warunkiem koniecznym obliczenia progu rentowności jest podział kosztów przedsiębiorstwa na koszty stałe i koszty zmienne. Próg rentowności można wyrazić ilościowo (tzn. ile sztuk produktu trzeba sprzedać), lub wartościowo (tj. jaką wartość musi osiągnąć ta sprzedaż). W progu rentowności firma nie ponosi straty ani też nie osiąga zysku, wynik finansowy jest równy 0. Ale co ważne, w progu rentowności przepływy pieniężne są równe amortyzacji, gdyż jest ona kosztem niepieniężnym (nie wiąże się z nią wypływ gotówki z firmy).

OB – planowany zysk roku

9.

SWOT SWOT – popularna heurystyczna technika służąca do porządkowania i analizy informacji. Nazwa jest akronimem od angielskich słów określających cztery elementy składowe analizy. W zarządzaniu analiza SWOT jest stosowana do analizy wewnętrznego i zewnętrznego otoczenia organizacji, a także analizy projektu czy rozwiązania biznesowego. Jest stosowana jako uniwersalne

narzędzie

pierwszego

etapu

analizy

strategicznej.

Pozwala

wykorzystać

zgromadzone informacje do opracowania strategii działania opartej na silnych stronach i szansach, przy jednoczesnym eliminowaniu bądź ograniczaniu słabych stron i zagrożeń. Analiza SWOT polega na podzieleniu zebranych informacji na cztery grupy (cztery kategorie czynników strategicznych): 

S (Strengths) – mocne strony: wszystko to co stanowi atut, przewagę, zaletę,



W (Weaknesses) – słabe strony: wszystko to co stanowi słabość, barierę, wadę,



(Opportunities) – szanse: wszystko to co stwarza szansę korzystnej zmiany,



T (Threats) – zagrożenia: wszystko to co stwarza niebezpieczeństwo zmiany niekorzystnej.

Informacja, która nie może być poprawnie zakwalifikowana do żadnej z wymienionych grup, jest w dalszej analizie pomijana jako nieistotna strategicznie.

10. Strona tytułowa Biznesplanu

BIZNESPLAN [Rodzaj działalności i nazwa] [Logo]

Forma prawna: Właściciel: Adres siedziby: Dane kontaktowe: Kredyt: Kapitał własny: NIP: REGON:

[Imię i nazwisko, data opracowania]

11. Zysk netto i brutto Zysk netto (net profit) – wyrażona w jednostkach pieniężnych pozycja w rachunku zysków i strat przedsiębiorstwa, oznaczająca wartość wyniku finansowego. Na podstawie jego wysokości

ocenia się rentowność przedsiębiorstwa i przeprowadza jego wycenę. Wysokość zysku netto jest miernikiem opłacalności firmy. Zysk netto przedsiębiorstwa oblicza się według następującego schematu:

12. Bilans Bilans jest elementem analizy finansowej przedsiębiorstwa. Sporządzają go zarówno istniejące firmy (w sprawozdaniu finansowym) jak i osoby dopiero rozpoczynające działalność gospodarczą (w biznesplanie). Bilans jest zestawieniem aktywów i pasywów firmy. Aktywa są majątkiem przedsiębiorstwa natomiast pasywa to źródła jego finansowania, czyli środki, za które majątek ten został zakupiony. Obie strony bilansu wyrażone są w ujęciu wartościowym. Bilans obligatoryjnie sporządzany jest w spółkach z o.o. oraz spółkach akcyjnych, a więc podmiotach zobowiązanych do prowadzenia pełnej księgowości. Zgodnie z zasadą równowagi bilansowej suma aktywów musi być równa sumie pasywów. AKTYWA Majątek trwały: (np.: nieruchomości, grunty, maszyny, środki transportu)

PASYWA Kapitał własny:

Majątek obrotowy: (są dobra, które w ciągu 12 miesięcy będą zamienione na gotówkę; należą do nich: gotówka,

Kredyt:

pieniądze na rachunku, materiały, zapasy, należności) Ʃ

Ʃ

13. Załączniki – co zamieszczamy? Wszystkie załączniki, które są dołączane do biznesplanu muszą pełnić pewną rolę. Są one celowo dodawane do dokumentacji projektowej przedsięwzięcia biznesowego. Oto jakie pełnią one w praktyce funkcje: 

Potwierdzenie faktów - mają uwiarygodnić fakty zaprezentowane w biznesplanie, na przykład te dotyczące samej firmy, tj. informacje o rejestracji firmy w odpowiednim rejestrze, czy o działalności firmy;



Funkcja komunikacyjna – najczęściej mowa tu o oświadczeniach składanych przez prezesów spółek akcjonariuszom;



Funkcja ostrożnościowa - jest to szczególnie ważne w momencie, gdy biznesplan dotyczy transakcji czy przedsięwzięć mających dużą wartość, np. fuzji i przejęć;



Funkcja marketingowa – mowa tu o załącznikach o czysto reklamowym charakterze, ale stricte nie są uznawane za reklamę. Mogą to być także materiały takie jak umowa z agencją PR czy agencją reklamową, które biorą udział w realizacji przedsięwzięcia;



Funkcja posiłkowa – chodzi tu o załączniki stanowiące podstawę do stworzenia zawartych w biznesplanie ocen, raportów, prognoz itp.

Przykłady załączników do biznesplanu: 

statut firmy,



listy intencyjne – koniecznie poświadczone podpisem wystawiającego,



notarialne kopie dokumentów firmowych,



oryginalne wyciągi urzędowe,



wyciąg z ewidencji działalności gospodarczej,



odpis z Krajowego Rejestru Sądowego,



raporty analityczne,



reklama telewizyjna, radiowa, prasowa,



próbki produktów,



dowody sądowe,



wywiady i publikacje prasowe,



nieoficjalne strony internetowe o firmie itp.

14. Co to są koszty stałe i zmienne? Koszty stałe – to wydatki, które nie są zależne od tego ile wytworzymy produktów czy sprzedamy usług. Musimy je ponosić niezależnie od tego jak prosperuje nasz interes. Takie wydatki muszą zostać uiszczone nawet jeśli przedsiębiorstwo nic nie produkuje bądź nic nie sprzedaje. Do kosztów stałych należą np.: 

koszty wynajęcia budynku (lokalu),



koszty zakupu sprzętu komputerowego,



koszty zakupu materiałów biurowych.

Koszty zmienne - wydatki, które ponosimy w związku z produkcją bądź sprzedażą usług. Uiszczamy je w zależności od wielkości sprzedaży bądź produkcji. Takie koszty wzrastają wraz ze wzrostem wytwarzania i sprzedawania produktów lub usług, a maleją wraz z ich spadkiem. Do kosztów zmiennych możemy zaliczyć np.: 

koszty zużytych surowców,



koszty zakupionych materiałów,



koszty transportu czy np.: paliwo potrzebne do wytwarzania produktów,



koszty zakupu materiałów reklamowych i promocyjnych,



wydatki na media i telefony,



koszty środków komunikacji itp.

15. Co to jest przychód? Przychód –oznacza uzyskany lub należny wpływ wartości, korzyści materialnych w ramach prowadzonej

działalności

gospodarczej,

działalności

wykonywanej

osobiście,

pracy

wykonywanej na podstawie stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej oraz spółdzielczego stosunku pracy oraz z nieruchomości, w tym ze sprzedaży takiej nieruchomości. Najczęściej przychodem jest łączna wartość sprzedaży dóbr, towarów i usług netto (bez podatku VAT) w okresie rozliczeniowym. Przychody to przypływy aktywów albo inne zwiększenie aktywów danego podmiotu lub zmniejszenie jego zobowiązań (lub kombinacja powyższych) wynikające z dostarczenia lub produkcji dóbr, świadczenia usług lub innych czynności będących podstawową działalnością danego podmiotu.

16. Co zamieszczamy w streszczeniu? Pierwszą częścią biznesplanu jest jego streszczenie. Może ono powstać dopiero wtedy gdy gotowy jest cały biznesplan. Streszczenie musi bowiem zawierać wszystkie najistotniejsze informacje z poszczególnych części biznesplanu. Powyższe czynniki powodują, że pomimo iż streszczenie jest pierwszą pozycją biznesplanu to sporządzamy ją na końcu. Streszczenie jest wizytówką biznesplanu dlatego też musi być szczególnie starannie przygotowane. Bardzo często od tej części zależy czy odbiorca zainteresuje się przedsięwzięciem opisanym w dalszych częściach dokumentu. Cześć ta winna być esencją zawierającą wszystkie najważniejsze elementy biznesplanu. Streszczenie musi przykuć uwagę i zachęcić adresata biznesplanu do dalszej lektury. W streszczeniu powinny znaleźć się następujące informacje: 

cel opracowania biznes planu



wysokość i przeznaczenie potrzebnych środków



krótki opis produktów/usług i rynków zbytu ze szczególnym uwzględnieniem korzyści dla klienta



doświadczenie i umiejętności kierownictwa w kontekście przydatności do danego przedsięwzięcia



główne dane i wskaźniki finansowe

17. Co zamieszczamy w planie marketingowym? Jedną z najważniejszych części każdego biznesplanu jest plan marketingowy, obejmujący analizę marketingową oraz wybór najbardziej optymalnej strategii marketingowej dla danego przedsięwzięcia. Nie ulega wątpliwości, że przygotowanie dobrego planu marketingowego jest trudne i wymaga sporej wiedzy od autora biznesplanu. Musi on bowiem opisać strategię dla danego przedsięwzięcia, opisać drogi dotarcia do docelowych klientów, pomysł na zdobycie lojalności klientów i na kształtowanie wizerunku produktu, usługi lub samej firmy w świadomości odbiorców. W planie marketingowym powinny się znaleźć: 

jak wcześnie zaczęliśmy się reklamować i jak,