EEFF Transportes Cruz del Sur S.A.C 2017 - Auditados PDF

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TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016Y EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESTRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016CONTENIDODictamen de los auditores independientesEstado de situación financieraEstado de...

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TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 Y EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes Estado de situación financiera Estado de resultados y de otros resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

Tel: +511 2225600 Fax: +511 5137872 www.bdo.com.pe

PAZOS, LÓPEZ DE ROMAÑA, RODRÍGUEZ Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada Av. Camino Real 456 Torre Real, Piso 5 San Isidro LIMA 27- PERU

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Accionistas TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y los estados de resultados y de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas adjuntas, de la 1 a la 29. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el International Accounting Standards Board, y del control interno que la Gerencia concluye es necesario, para permitir la preparación de estados financieros libre de distorsiones importantes, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores importantes. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación del riesgo, el auditor toma en consideración el control interno de la Compañía relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el propósito de definir procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si las políticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos fundamento para nuestra opinión de auditoría.

Pazos, López de Romaña, Rodríguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.

PAZOS, LÓPEZ DE ROMAÑA, RODRÍGUEZ Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

-2Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. al 31 de diciembre de 2017, así como, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminados en esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el International Accounting Standards Board. Otro asunto de Interés Los estados financieros por el año terminado al 31 de diciembre de 2016, que se presentan para fines comparativos, fueron examinados por otros auditores independientes cuyo dictamen de fecha 5 de diciembre de 2017 contiene una opinión sin salvedades. Lima, Perú 6 de julio de 2018 Refrendado por

__________________________ (Socio) Luis Pierrend Castillo Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 01-03823

Pazos, López de Romaña, Rodríguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DE 2016 (Expresado en soles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar diversas Suministros y repuestos Gastos pagados por anticipado

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Notas

2017

2016

6 7 8

11,417,636 21,246,459 8,500,898 1,914,842 1,354,894 --------------44,434,729 ---------------

13,367,464 20,179,148 9,713,133 1,822,187 2,039,597 --------------47,121,529 ---------------

Total activo corriente

Nota PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Obligaciones con tercero Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar

12 13 14 15

Total pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Obligaciones con tercero Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar Impuesto a la renta diferido

12 13 14 15 16

Total pasivo no corriente Total pasivo ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar diversas Inversiones en relacionadas Inversión inmobiliaria Inmuebles, unidades de transporte y equipos, neto Intangibles, neto

8 10 11

Total activo no corriente Total activo

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

8,858,925 2,995,336 231,764,528 256,847 --------------243,875,636 --------------288,310,365 ==========

8,216,571 2,995,336 1,843,290 247,856,810 318,483 --------------261,230,490 --------------308,352,019 ==========

PATRIMONIO NETO Capital social Excedente de revaluación Reserva legal Resultados acumulados Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio neto

17

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADO DE RESULTADOS Y DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (Expresado en soles) Notas

2017

2016

INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS

18

284,753,476

281,044,706

COSTO POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS

19

(252,100,295) -------------32,653,181 --------------

(233,976,109) -------------47,068,597 --------------

20 21 22

(19,663,747) (12,178,007) (11,666,565) 115,089 14,122,669 (3,240,252) -------------(32,510,813) -------------142,368

(19,942,376) (16,560,711) (10,406,277) 563,102 9,755,115 (3,151,080) -------------(39,742,227) -------------7,326,370

(247,293) -------------(104,925) ==========

(2,025,317) -------------5,301,053 ==========

Utilidad bruta (GASTOS) INGRESOS OPERATIVOS: Gastos de administración Gastos de ventas Gastos financieros Ingresos financieros Otros ingresos Otros gastos

23 24

Utilidad antes del impuesto a la renta IMPUESTO A LA RENTA (Pérdida) utilidad neta

16 (a)

No se presenta el estado de otros resultados integrales por no tener partidas aplicables. Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (Expresado en soles)

Notas SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Apropiación Aporte Distribución de dividendos Escisión Ajuste Utilidad neta

17 (a) 17 (e) 1 (d) 17 (d)

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Apropiación Distribución de dividendos Adelanto de dividendos Ajuste Pérdida neta SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

17 (e) 17 (f) 17 (b) y (d)

CAPITAL SOCIAL

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

RESERVA LEGAL

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIO NETO

76,280,771

20,343,376

3,043,296

12,308,311

111,975,754

13,842,960 (15,630,258) ------------74,493,473

------------20,343,376

1,230,831 -----------4,274,127

(1,230,831) (10,650,000) (308,091) 5,301,053 ------------5,420,442

13,842,960 (10,650,000) (15,630,258) (308,091) 5,301,053 --------------104,531,418

------------74,493,473 =========

154,411 ------------20,497,787 =========

530,105 -----------4,804,232 ========

(530,105) (4,635,400) (2,470,760) 175,578 (104,925) ------------(2,145,170) =========

(4,635,400) (2,470,760) 329,989 (104,925) --------------97,650,322 ==========

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (Expresado en soles) Notas ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Cobranza a clientes Pagos a proveedores Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Otros cobros, netos operativos EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Venta de activos fijos Adiciones de activos fijos Adiciones de intangibles Variación de inversiones en relacionadas

23

EFECTIVO NETO APLICADO A LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Dividendos pagados Préstamos obtenidos Amortización de obligaciones financieras y terceros

2017

288,478,752 (130,337,020) (91,115,865) (5,159,314) (26,231,414) ---------------

45,204,024 ---------------

35,635,139 ---------------

7,097,487 (2,268,874) (25,971) ---------------

5,447,269 (5,694,281) 1,196,073 ---------------

4,802,642 ---------------

949,061 ---------------

(7,106,160) 34,417,073

EFECTIVO NETO APLICADO A LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO AL INICIO

6

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL

6

2016

290,532,995 (130,004,746) (94,982,355) (3,952,674) (16,389,196) ---------------

(10,650,000) 70,152,064

(79,267,407) ---------------

(100,722,860) ---------------

(51,956,494) --------------(1,949,828)

(41,220,796) --------------(4,636,596)

13,367,464 --------------11,417,636 ==========

18,004,060 --------------13,367,464 ==========

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 (Expresado en soles) Notas EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (Pérdida) utilidad neta Más (menos) ajustes a la (pérdida) utilidad neta: Depreciación Depreciación de la inversión inmobiliaria Amortización Estimación para cuentas de cobranza dudosa Recupero de estimación de cobranza dudosa Impuesto a la renta diferido Utilidad por venta de activo fijo Ajuste con resultado acumulado Ajuste de activo fijo Baja de activo fijo Castigo de cobranza dudosa Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo: (Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales (Aumento) disminución de cuentas por cobrar diversas (Aumento) disminución de suministros diversos Disminución (aumento) de gastos pagados por anticipado Aumento (disminución) aumento de cuentas por pagar comerciales Aumento (disminución) de tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

2017

2016

(104,925) 11 7 (b) 16 17 (d) 11 7 (b)

44,982,611 87,607 244,003 (7,328) (1,493,979) (3,857,235) (811,805) 707,812 (442,219)

5,301,053 38,766,975 29,164 102,352 138,979 (10,625) (1,414,497) (2,296,189) (1,226,075) 23,742 -

(861,767)

99,010

(194,287) (92,655)

4,471,901 180,341

684,703

(1,397,644)

4,575,173

(7,076,263)

1,788,315 -------------

(77,085) -------------

45,204,024 =========

35,635,139 =========

Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.

TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 1.

IDENTIFICACIÓN , ACTIVIDAD ECONÓMICA Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a)

Identificación TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C. (en adelante la Compañía), se constituyó en el Perú, en la ciudad de Arequipa, el 2 de Julio de 1960 con el nombre de Expreso Cruz del Sur. Es una empresa de derecho privado que se rige por sus estatutos y la Ley General de Sociedades. El domicilio legal y oficina administrativas se encuentra ubicada en Av. Francisco Bolognesi N°495, Zona Industrial, distrito de Santa Anita, Lima, Perú. Asimismo cuenta con locales propios en Lima y Cuzco y locales alquilados en el resto del país y en los países de Argentina, Chile, Ecuador y Colombia para el desarrollo de sus operaciones. La Compañía pertenece al grupo económico Ibárcena conformado principalmente por Compañía de Inversiones Financieras e Inmobiliarias Andina S.A.C., Inmobiliaria Toda América S.A.C., Transporte Ángel Ibárcena S.A.C. y Pacific Deep Frozen S.A.

b)

Actividad económica La Compañía se dedica a la prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros y de carga a nivel nacional e internacional con destinos en Argentina, Chile, Ecuador y Colombia. Asimismo presta el servicio de transporte de pasajeros institucional principalmente a compañías del sector minero. Para la prestación La Compañía relacionada Administradora de Negocios de Transporte S.A.C. presta a la Compañía los servicios de administración del efectivo y gerenciamiento en virtud de un contrato firmado el 2 de julio de 2004 cuyo vencimiento es indeterminado. La administración del efectivo comprende el manejo de los cobros y pagos de las operaciones de su relacionada. Por la prestación de estos servicios la compañía relacionada cobró honorarios ascendentes a S/ 300,000 en los años 2017 y 2016 (Nota 13).

c)

Aprobación de los Estados Financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 han sido autorizados por la Gerencia de la Compañía en marzo de 2018 y fueron aprobados por la Junta General de los Accionistas de fecha 19 de marzo de 2018. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 fueron aprobados en Junta de Accionistas realizada el 15 de marzo de 2017.

d)

Escisión Por acuerdo de la Junta General de Accionistas de fecha 1 de junio de 2016 y con la finalidad de separar la actividad de control de subsidiarias, se acordó la escisión del bloque patrimonial conformado por las inversiones en las subsidiarias Transportes Angel Ibarcena S.A.C., Pacific Deep Frozen S.A. e Inversiones Luxury S.A. por un total

-2de S/ 15,630,258 incorporándose a la Compañía Inversiones Financieras e Inmobiliarias Andina S.A.C. Esta operación que fue formalizada por Escritura Pública de la misma fecha, ha determinado una disminución patrimonial en el capital social de la Compañía en dicho importe. 2.

POLÍTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA COMPAÑÍA Las principales políticas contables adoptadas por la Compañía en la preparación y presentación de sus estados financieros, se señalan a continuación. Han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF), bajo principios y criterios aplicados consistentemente por los años presentados. (a)

(b)

Bases de preparación (i)

En la preparación de los estados financieros, la Gerencia de la Compañía ha cumplido con las NIIF, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante IASB) vigentes al 31 de diciembre de 2017.

(ii)

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, que manifiesta expresamente haber cumplido con la aplicación de las NIIF en su totalidad, sin restricciones ni reservas.

(iii)

Los estados financieros han sido preparados en términos de costos históricos, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Compañía, excepto por los terrenos y edificios y otras construcciones del activo fijo, reflejados a su valor razonable.

Nuevas normas contables vigentes Las normas que entraron en vigencia para el 2017 y aplican a la Compañía se resumen a continuación pero no tuvieron efecto en los estados financieros. -

NIC 7 Modificaciones. Iniciativa de revelaciones (Publicada en enero de 2017 y vigente en 2017) Introduce requisitos de revelaciones adicionales con el fin de mejorar la información proporcionada a los usuarios sobre pasivos relacionados a actividades de financiamiento.

-

NIC 12. Modificación. Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas (publicada en enero de 2017 y vigente en 2017) Clarificación de los principios establecidos respecto al reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas

(c)

Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros también requiere que la Gerencia lleve a cabo estimaciones y juicios para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, de ingresos y gastos, el monto de contingencias y la exposición de eventos significativos en notas a los estados financieros. El uso de estimaciones razonables es una parte esencial de la preparación de estados financieros y no menoscaba su fiabilidad. Las estimaciones y juicios determinados por la Gerencia son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y toda información que sea considerada relevante. Si estas estimaciones y juicios variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas que las sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en la

-3que el cambio en las estimaciones y juicios se produzca. Las estimaciones en relación a los estados financieros adjuntos, están referidas a: (d)

La estimación para incobrables. La desvalorización de existencias. El valor y deterioro de las inversiones en acciones. La vida útil y valor recuperable de la inversión inmobiliaria, los activos fijos, e intangibles. La determinación del impuesto a la renta diferido. La medición del valor razonable de activos y pasivos financieros.

Transacciones en moneda extranjera -

Moneda funcional y moneda de presentación Para expresar sus estados financieros, la Compañía ha determinado su moneda funcional, sobre la base del entorno económico principal donde opera, el cual influye fundamentalmente en la determinación de los precios de los servicios que presta y en los costos que se incurren para brindar estos servicios. Los estados financieros se presentan en soles, que es, a su vez, l...