Unidad 2-taller presupuestal PDF

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Taller Presupuestal, Produccion y ventas de una EmpresaAño MesIPCVariaciónmensual (%)Variación añocorrido (%)Variación anual(%)Enero 118,91289 0,64% 0,64% 3,82%Febrero 120,27993 1,15% 1,80% 4,36%Marzo 120,98456 0,59% 2,40% 4,56%Abril 121,63437 0,54% 2,95% 4,64%Mayo 121,95433 0,26% 3,22% 4,41%Junio 1...

Description

Taller Presupuestal, Produccion y ventas de una Empresa Angie Michel Castro Barriga ID 658217 Paola corina Lucumi Ramirez ID 648465 Aura Gudelia Quiñones Camacho ID 714632

Buenaventura – Octubre 21 del 2020

Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017 La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial. Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado. PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes (se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Año

Mes

2015

2016

IPC

Variación mensual (%)

Variación año Variación anual corrido (%) (%)

Enero

118,91289

0,64%

0,64%

3,82%

Febrero

120,27993

1,15%

1,80%

4,36%

Marzo

120,98456

0,59%

2,40%

4,56%

Abril

121,63437

0,54%

2,95%

4,64%

Mayo

121,95433

0,26%

3,22%

4,41%

Junio

122,08236

0,10%

3,33%

4,42%

Julio

122,30851

0,19%

3,52%

4,46% 4,74%

Agosto

122,89561

0,48%

4,02%

Septiembre

123,77501

0,72%

4,76%

5,35%

Octubre

124,61929

0,68%

5,47%

5,89%

Noviembre

125,37075

0,60%

6,11%

6,39%

Diciembre

126,14945

0,62%

6,77%

6,77%

Enero

127,77754

1,29%

1,29%

7,45%

Febrero

129,41261

1,28%

2,59%

7,59%

Marzo

130,63385

0,94%

3,55%

7,98%

Abril

131,28192

0,50%

4,07%

7,93%

Mayo

131,95119

0,51%

4,60%

8,20%

Junio

132,58412

0,48%

5,10%

8,60%

Julio

133,27352

0,52%

5,65%

8,97%

Agosto

132,84716

-0,32%

5,31%

8,10%

Septiembre

132,77698

-0,05%

5,25%

7,27%

Octubre

132,69744

-0,06%

5,19%

6,48%

Noviembre

132,84598

0,11%

5,31%

5,96%

Diciembre

133,39977

0,42%

5,75%

5,75%

Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016 DICIEMBRE 2120

ENERO 3050 1,29%

FEBRERO 3200 1,28%

MARZO 4125 0,94%

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2017 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2

ABRIL 4390 0,50% 5,62% 0,47% 65439 5453 $ 1.635.975.000 $ 25.000 5479 5453

Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2 Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017 Presupuesto ingresos totales por ventas, año 2017 Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017

$ $

5466 136.644.228 25.000

$ 1.639.730.733

MAYO 5748 0,51%

JUNIO 6748 0,48%

JULIO 5100 0,52%

AGOSTO 4678 -0,32%

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO 4990 6870 7890 8650 65439 5453 -0,05% -0,06% 0,11% 0,42% 5,62% 0,47%

Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg Consumo en producción Total cantidad insumo Precio del insumo por kilo producido por presentación Cantidad Cantidad Valor 300,00 1,500.00 $ 2,00 0,08 0.40 $ 1.200,00 0,10 0.50 $ 1.100,00 0,15 0.75 $ 1.150,00 0,30 1.50 $ 600,00 10,00 50.00 $ 0,50 10,00 50.00 $ 7,00 50,00 250.00 $ 30,00 1,00 5.00 $ 100,00 1,858.15 Costo unitario por MP

Materiales Insumo Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Cabeza de pescado deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

Producción Producción Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016

Unidades (mes)

Total costo MP (mes) 2235 $ 31,671,000.00

Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg 5 Kg 27.540.000 $ 12,319.57 4.131.000 $ 1,847.93 31.671.000,00 $ 14,167.50

Total costo MOD y CIF (mes) Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF

$ $ $

Costo unitario total Costo total de producción 5 kg mensual 2017

$

Total costo Costo total unitario 31.671.000,00 $ 28,335.00

Total costo consumo Valor 3.000.00 480.00 550.00 862.50 900.00 25.00 350.00 7.500.00 500.00 $14.167.50

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016 DICIEMBRE 3650

ENERO 4100 1,29%

FEBRERO 4550 1,28%

MARZO 5080 0,94%

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2016 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2

ABRIL

MAYO 4970 4340 0,50% 0,51%

5,62% 0,47% 55758 4647 $ 1.393.950.000 $ 25.000 4668 4647

Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2 Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017 Presupuesto ingresos totales por ventas año 2016 Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016

$ $

4657 116.434.514 25.000

$ 1.397.214.166

JUNIO 4010 0,48%

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE 5022 4803 4760 0,52% -0,32% -0,05%

OCTUBRE 4433 -0,06%

NOVIEMBRE 4910 0,11%

DICIEMBRE 4780 0,42%

TOTALES PROMEDIO 55758 464 5,62% 0,47%

Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Materiales Insumo Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Huevo en polvo (gr) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

Consumo en producción por kilo producido Cantidad 360,00 0,15 0,05 0,30 50,00 10,00 50,00 30,00 1,00

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 2.520,00 1,05 0,35 2,10 350,00 70,00 350,00 210,00 1,00

Producción Producción Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016

Unidades (mes)

Total costo MP (mes) 4647 $ 78.104.452,50

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF

Total costo MOD y CIF (mes) 5 Kg $ 22.350.000 $ 3.352.500 $ 25.702.500,00

Costo unitario total Costo total de producción 7 kg mensual 2017

$

Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg $ 4.809,55 $ 721,43 $ 5.530,99

Total costo Costo total unitario 103.806.952,50 $ 22.338,49

Precio del insumo Valor $ 2,00 $ 1.200,00 $ 1.150,00 $ 600,00 $ 0,50 $ 7,00 $ 5,00 $ 30,00 $ 130,00 Costo unitario por MP

Total costo consumo $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Valor 5.040,00 1.260,00 402,50 1.260,00 175,00 490,00 1.750,00 6.300,00 130,00 16.807,50

Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016 Concepto gasto Agua Variación Luz Variación Gas Variación Teléfono Variación Servicios generales Variación Cafetería y aseo Variación Vigilancia Variación Papelería Variación Arriendo Variación Total mensual

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

dic-14 150.000 $

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales 153.750 $ 157.594 $ 161.534 $ 165.572 $ 169.711 $ 173.954 $ 178.303 $ 182.760 $ 187.329 $ 192.013 $ 196.813 $ 201.733 $ 2.121.066 $ 3750 3844 3940 4038 4139 4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920 185.000 $ 191.105 $ 197.411 $ 203.926 $ 210.656 $ 217.607 $ 224.788 $ 232.206 $ 239.869 $ 247.785 $ 255.962 $ 264.408 $ 273.134 $ 2.758.858 $ 6105 6306 6515 6730 6952 7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725 65.000 $ 55.000 $ 42.000 $ 42.800 $ 47.600 $ 51.000 $ 50.000 $ 62.300 $ 61.000 $ 64.100 $ 70.900 $ 68.430 $ 71.028 $ 686.158 $ -10000 -13000 800 4800 3400 -1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 99.000 $ 1.188.000 $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 756.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 820.000 $ 9.840.000 $ 64000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 325.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000 $ 4.200.000 $ 25000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000 $ 9.360.000 $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 1.320.000 $ 10000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.900.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 1.995.000 $ 23.940.000 $ 95000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.360.000 $ 4.553.855 $ 4.551.005 $ 4.562.260 $ 4.577.828 $ 4.592.318 $ 4.602.742 $ 4.626.809 $ 4.637.630 $ 4.653.214 $ 4.672.874 $ 4.683.651 $ 4.699.895 $ 55.414.082 $

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017. 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.

Promedio 176.756 $

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio 206.654 $ 211.574 $ 216.494 $ 221.415 $ 226.335 $ 231.255 $ 236.176 $ 241.096 $ 246.016 $ 250.937 $ 255.857 $ 260.777 $ 2.804.585 $ 233.715 4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920 4920 $ 59.044 $ 4.920 281.859 $ 290.585 $ 299.310 $ 308.036 $ 316.761 $ 325.487 $ 334.212 $ 342.938 $ 351.663 $ 360.389 $ 369.114 $ 377.840 $ 3.958.194 $ 329.849 8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725 8725 $ 104.706 $ 8.725 57.180 $ 73.626 $ 76.224 $ 78.822 $ 81.420 $ 84.018 $ 86.616 $ 89.214 $ 91.812 $ 94.410 $ 97.008 $ 99.606 $ 102.204 $ 1.054.980 $ 87.915 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 2.598 $ 31.176 $ 2.598 99.000 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 111.375 $ 1.336.500 $ 111.375 $ 12.375 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 12.375 $ 1.031 820.000 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 922.500 $ 11.070.000 $ 922.500 $ 102.500 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 102.500 $ 8.542 350.000 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 393.750 $ 4.725.000 $ 393.750 $ 43.750 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 43.750 $ 3.646 780.000 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 877.500 $ 10.530.000 $ 877.500 $ 97.500 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 97.500 $ 8.125 110.000 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 123.750 $ 1.485.000 $ 123.750 $ 13.750 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 13.750 $ 1.146 1.995.000 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 2.244.375 $ 26.932.500 $ 2.244.375 $ 249.375 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 249.375 $ 20.781 4.617.840 $ 5.235.389 $ 5.251.633 $ 5.267.877 $ 5.284.120 $ 5.300.364 $ 5.316.608 $ 5.332.852 $ 5.349.096 $ 5.365.339 $ 5.381.583 $ 5.397.827 $ 5.414.071 $ 63.896.759 $ 5.384.245 229.905 $

Análisis presupuestal año 2017 Concepto Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Agua Luz Gas Teléfono Servicios generales Cafetería y aseo Vigilancia Papelería Arriendo Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) Total costos y gastos

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 106.748.619 103.798.549 206.654 281.859 73.626 111.375 922.500 393.750 877.500 123.750 2.244.375 215.782.557 4.303.013 220.085.570

Ingresos presupuestados Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Menos costos y gastos presupuestados

$ $ $

ENERO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 220.085.570 $

-$

9.538.402 -$

Utilidad Bruta

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FEBRERO 106.748.619 103.798.549 211.574 290.585 76.224 125.297 1.037.813 442.969 987.188 139.219 2.524.922 216.382.957 4.303.013 220.685.970

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 106.748.619 $ 103.798.549 $ 221.415 $ 308.036 $ 81.420 $ 158.579 $ 1.313.481 $ 560.632 $ 1.249.409 $ 176.199 $ 3.195.604 $ 217.811.943 $ 4.303.013 $ 222.114.956 $

MAYO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 226.335 $ 316.761 $ 84.018 $ 178.401 $ 1.477.667 $ 630.711 $ 1.405.585 $ 198.224 $ 3.595.055 $ 218.659.925 $ 4.303.013 $ 222.962.938 $

JUNIO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 231.255 $ 325.487 $ 86.616 $ 200.701 $ 1.662.375 $ 709.550 $ 1.581.283 $ 223.002 $ 4.044.437 $ 219.611.874 $ 4.303.013 $ 223.914.887 $

JULIO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 236.176 $ 334.212 $ 89.214 $ 225.789 $ 1.870.172 $ 798.244 $ 1.778.944 $ 250.877 $ 4.549.991 $ 220.680.787 $ 4.303.013 $ 224.983.799 $

AGOSTO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 241.096 $ 342.938 $ 91.812 $ 254.013 $ 2.103.943 $ 898.025 $ 2.001.312 $ 282.236 $ 5.118.740 $ 221.881.283 $ 4.303.013 $ 226.184.295 $

SEPTIEMBRE 106.748.619 $ 103.798.549 $ 246.016 $ 351.663 $ 94.410 $ 285.764 $ 2.366.936 $ 1.010.278 $ 2.251.476 $ 317.516 $ 5.758.583 $ 223.229.810 $ 4.303.013 $ 227.532.823 $

OCTUBRE 106.748.619 $ 103.798.549 $ 250.937 $ 360.389 $ 97.008 $ 321.485 $ 2.662.803 $ 1.136.562 $ 2.532.910 $ 357.205 $ 6.478.405 $ 224.744.873 $ 4.303.013 $ 229.047.885 $

NOVIEMBRE 106.748.619 $ 103.798.549 $ 255.857 $ 369.114 $ 99.606 $ 361.670 $ 2.995.654 $ 1.278.633 $ 2.849.524 $ 401.856 $ 7.288.206 $ 226.447.288 $ 4.303.013 $ 230.750.301 $

DICIEMBRE 106.748.619 103.798.549 260.777 377.840 102.204 406.879 3.370.110 1.438.462 3.205.715 452.088 8.199.232 228.360.475 4.303.013 232.663.487

FEBRERO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 220.685.970 $

MARZO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 221.359.389 $

ABRIL 106.748.619 $ 103.798.549 $ 222.114.956 $

MAYO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 222.962.938 $

JUNIO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 223.914.887 $

JULIO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 224.983.799 $

AGOSTO 106.748.619 $ 103.798.549 $ 226.184.295 $

SEPTIEMBRE 106.748.619 $ 103.798.549 $ 227.532.823 $

OCTUBRE 106.748.619 $ 103.798.549 $ 229.047.885 $

NOVIEMBRE 106.748.619 $ 103.798.549 $ 230.750.301 $

DICIEMBRE 106.748.619 103.798.549 232.663.487

10.138.802 -$

10.812.221 -$

11.567.788 -$

12.415.770 -$

13.367.719 -$

14.436.631 -$

15.637.127 -$

16.985.654 -$

18.500.717 -$

20.203.133 -$

22.116.319

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MARZO 106.748.619 103.798.549 216.494 299.310 78.822 140.959 1.167.539 498.340 1.110.586 156.621 2.840.537 217.056.377 4.303.013 221.359.389...