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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8 EVIDENCIA 4: PLANEACIÓN DEPRESUPUESTOAPRENDIZNINI JOHANA ZAMBRANO ARENALESINSTRUCTORAYAJAIRA CALVACHETECNÓLOGO EN NEGOCIACIÓN INTERNACIONALSENA 2022INTRODUCCIONEl desarrollo de esta evidencia es contribuir con la empresa Tornicol tenga en cuentala importancia de la elabora...

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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8 EVIDENCIA 4: PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

APRENDIZ NINI JOHANA ZAMBRANO ARENALES

INSTRUCTORA YAJAIRA CALVACHE

TECNÓLOGO EN NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL SENA 2022

1

INTRODUCCION

El desarrollo de esta evidencia es contribuir con la empresa Tornicol tenga en cuenta la importancia de la elaboración de un presupuesto con medios de gestión de control de la compañía y de este modo garantizar la existencia y la productividad. Es importante especificar además que el presupuesto generalmente presenta un resumen de los gastos programados y del nivel previo de ingresos para un determinado ejerció fiscal.

PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.

EMPRESA TORNICOL Nombre de la empresa TORNICOL Nombre del producto A Resorte Nombre del producto A2 Alambres para amarre Defina en año inicial del análisis 2014 Para el cálculo de las ventas nacionales e internacionales, en este caso se toma como base de proyección 3 años iniciando con el año 2014 hasta el 2016 En el análisis se tiene en cuenta el valor del incremento en la proyección de las ventas del 22%. Adicionalmente se tiene en cuenta las ventas de los tres últimos años; y el 16% para el precio de venta de los dos productos. Toneladas mensuales: 52

Tabla 1 Conversión de dólares a pesos colombianos

Producto A resorte A2 alambre

Costo en dólares $209 $294

TRM $3.016 $3.016

Costo en pesos $630.344 $9.029.904

Para los 3

valores en peso se toma el valor del producto en dólares (USD$ 209) y se multiplica por el valor del dólar $3.016. Resorte USD 209*$3.016= $630.344 Alambre USD 294*$3.016=886704

2014

Tornicol

T. ventas x millones 21184

T. ventas x tonelada 650235

Exportación 29

12

509

Total

62

21196

650744

ALAMBRE Nacional 22 PARA AMARRE Exportación 32

23049

299388

16

394

54

23065

10382

116

44261

661126

T. ventas x millones 29979

T. ventas x tonelada 731199

Nacional

Tonelada 33

RESORTE

Total TOTAL VENTAS

2015

Tornicol Nacional

Tonelada 41

RESORTE

4

Exportación 39

9

242

Total

80

29988

374850

32 ALAMBRE Nacional PARA AMARRE Exportación 36

32920

1028756

12

341

68

32932

484294

148

332820

859144

T. ventas x millones 42410

T. ventas x tonelada 94197

Exportación 48

14

323

Total

98

52424

94520

39 ALAMBRE Nacional PARA AMARRE Exportación 44

46534

119331

17

396

83

46551

119727

181

88974

214247

Total TOTAL VENTAS

2016 Tornicol

Tonelada

Nacional

50

RESORTE

Total TOTAL VENTAS

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas contabilidad

en

el mes

de

diciembre

para

los

por

periodos anteriores, y el

porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar. Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015,2016, 2017, 2018, 2019, 2020,2021 se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22%.

5

6

7

8

9

PROYECCION DE VENTAS NACIONAL RESORTE EXPORTACION ALAMBRE PARA NACIONAL EXPORTACION AMARRE Total, proyección de ventas año Proyecciones ventas mes

2016

2017

50

61

48 39 44

58,56 47,58 53,68 220,82 18,40166667

PROYECCION DE VENTAS Se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el año 2017, En este caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el año 2019 o si fuese para este año 2020.

PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA Ultimo Proyección precio precio ventas por tonelada NACIONAL Resorte 848190 Alambre para 1193176 amarre EXPORTACIONES Ultimo precio USD Resorte 97 Alambre para 138 amarre

Incremento 16%

Precio total venta

135710,4 190908,16

983900,4 1384084,16

Incremento USD

Precio promo Precio total USD $ cop 306 922896 432 1302912

209 294

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años

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anteriores, estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año. Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD $209 Producto A2 USD $294 Valor porcentual del precio en el incremento de las ventas: 16%

PRESUSPUESTO DE PRODUCCION

Requerimiento Detalle de producto Materia prima

Insumos

Proceso de lavado Insumo 1 Insumon2 Gas Agua Proceso de corte Insumo 3 Insumo 4 Energía

Tonelada mensual

Ppto venta 19 Desperdicio 0,019 Total mes 19,019

Costo por tonelada USD

Costo mensual cop

Costo por tonelada

20

1103,102

58

Cantidad/unidad Tonelada producto Requerido

Costo unitario

Costo total Costo por tonelada mes

20KL X TON 2KL X TON 67% FACT 280% FACT

380 38 0 0

18338 15559 159 88

6968440 591242 0 0

366760 31118 0 0

6 GLN X TON 0,8 GLN X TON 45% FACT

114 15 0

18338 15559 320

2090532 233385 0

110028 12447,2 0 11

Proceso de moldear Insumo 5

0,09GLN X TON 0,6KL X TON 12% FAC

2

Insumo 6 11 Energía 0 Empaques Carretas 100 TON c/u 9 de madera COSTO TOTAL INSUMO DEL MES

15559

31118

1400,31

15559 340

171149 0

9335,4 0

15559

140031 10225897 531088,91

Resorte CMPMR = total de ventas (TON)/12 99 / 12 = 8 Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio. 99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

Alambre CMPMR = total de ventas (TON)/12 83 / 12 = 7 Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio. 83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559 El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en lavar el alambre en una tina. El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con la solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos. El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2. El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en empacar el producto en carretas de madera de 1 tonelada cada un

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PRESUPUESTO MANO DE OBRA Presupuesto mano de obra Actividad Rol cantidad Lavado operario 1 Corte operario 2 Moldeado operario 1 Empaques empacador 1 Auxiliar 1 Supervisores Supervisor 1 Dr de planta Director general 1 Total mano de obra directa por mes Costo por tonelada

salario Mensual $860.000 $860.000 $115.000.000 $2.300.000 $930.000 $930.000 $900.000 $900.000 $860.000 $860.000 $2.200.000 $2.200.000 $3.800.000 $3.800.000 $11.850.000 $623.684,21

La mano de obra directa por mes incluye todas las prestaciones. PRESUPUESTO DE GASTOS Gastos de ventas Detalle Valor mensual Total valor mensual Gastos administrativos Gastos de Sueldos $14.000.000 $168.000.000 personal Honorarios Asesor contable $2.700.000 $32.400.000 Arriendo Oficinas y $3.200.000 $38.400.000 bodegas Seguros Incendio y robo $900.000 $10.800.000 Servicios en el exterior Vigilancia Oficina y bodega $1.400.000 $16.800.000 Teléfonos Oficina y bodega $450.000 $5.400.000 Correos Varios $270.000 $3.240.000 Traslados fletes y Varios $6.000.000 $72.000.000 acarreos Gastos legales Notariales Varios $480.000 $5.760.000 Registro mercantil Varios $180.000 $2.160.000 Diversos Taxis y buses Parqueaderos Operacionales

Varios Varios

$100.000 $300.000

$1.200.000 $3.600.000

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Impuestos Publicidad Servicios del exterior Fletes y acarreos Aduaneros

Industria y comercio Seguro inc de robo

$430.000

$5.160.000

$1.700.000

$20.400.000

Fletes marítimos $450 kl Pago SIAS

$800.000

$9.600.000

$3.200.000 $36.110.000

$38.400.000 $433.320.000

Resultado de proyección presupuesto Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos finales. Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000 Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de $32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción. Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto indirecto Proyección de presupuesto de ventas en Toneladas Torni-Col, ventas nacionales Resorte: 5.083 ton mensuales / 61 ton. Anuales. Alambre: 4 ton. Mensuales / 48 ton. Anuales. Para un total de 109 ton

Torni-Col, exportaciones

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Resorte: 4.91 ton mensuales / 59 ton. Anuales. Alambre: 4.5 ton. Mensuales / 54 ton. Anuales. Para un total de 103 ton. Proyección presupuesto ventas Torni. -Col, ventas nacionales Resorte: 5.083 ton mensuales / 61 ton. Anuales. * $983900 = $60.017.900 Alambre: 4 ton. Mensuales / 48 ton. Anuales. * 1.384.084 = $66.436.032 Para un total de 109 ton. = $126.453.932 Torni-Col, exportaciones Resorte: 4.91 ton mensuales / 59 ton. Anuales. * 306USD = 18.054 USD * 3016= $54.450.864 Alambre: 4.5 ton. Mensuales / 54 ton. Anuales. * 432USD = 23.328USD * 3016= $70.357.248 Para un total de 103 ton. =$124.808.112 Total $251.262.044

CONCLUSION

El presupuesto es un instrumento valioso porque detalla numéricamente los requerimientos y necesidades estrictamente útiles para el funcionamiento de una empresa; sabemos que tiene ventajas y desventajas, pero siempre será de gran ayuda para el éxito y logro de las metas destacadas por las empresas

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BIBIOGRAFIAS https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/dolar-historico-2014.html

https://www.informacolombia.com/directorio-empresas/informacionempresa/tornicolss-sas https://templates.office.com/es-co/calculadora-depresupuesto-tm00000050 https://www.businessinsider.es/como-crear-presupuestoexcel-facil-rapido-859861 https://www.youtube.com/watch?v=pnceOOpdTpI 16

https://www.asesoriasmipyme.com/2020/06/simulador-de-presupuesto-enexcelpara_66.html

ANEXOS

SIMULADOR PLANEACION DEL PRESUPUESTO TORNICOL

CALCULO DE VENTAS PARA LOS 2 PRODUCTOS BANDERA DE TORNICOL

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