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etapa de una auditoria...

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ENTREVISTA PRELIMINAR

OBJETIVOS

General  Recolectar información sobre los aspectos más importantes de la entidad para definir los objetivos y alcance de Auditoría Fiscal.

Específicos  Conocer las principales actividades del negocio, para proyectar la designación del personal de auditoría para determinar los riesgos y/o problemas que puedan existir con relación al área fiscal de la entidad.  Obtener datos preliminares sobre los procedimientos realizados en el Control Interno enfocado al área tributaria.

DATOS DE LA EMPRESA

Nombre de la empresa: Servicios Deportivos El Patito Feliz Propietario o Representante Legal: Edyn Francisco Popoyo Chiquirix Entrevistado: Alma Castro Cargo: Administradora INFORMACIÓN GENERAL 1.

¿Cuál es la dirección del domicilio comercial de la empresa?

2.

¿Cuál es la dirección del domicilio fiscal del propietario?

3.

¿Cuáles son los números de teléfonos y fax?

4.

¿Poseen dirección o correo electrónico / página Web? ¿Cuál es?

5.

¿Cuántos años lleva de funcionamiento la empresa?

6.

¿Cuál es la fecha del cierre del período fiscal?

7.

¿Cuál es la actividad económica principal?

8.

¿Cuál es la actividad secundaria?

9.

¿Cuál es el Nombre Comercial de la Empresa?

10.

¿Utilizan algún Manual de Control Interno donde se encuentren las políticas y procedimientos de la empresa?

11.

¿Cuál es el número de empleados que se encuentran actualmente laborando en la empresa?

12.

¿Cuáles son los días de trabajo y su horario?

13.

¿La empresa está sujeta al pago de seguro social?

14.

¿La empresa está afiliada al Instituto de Recreación de los Trabajadores IRTRA?

15.

¿Desde la fundación de la empresa cuantas auditorías se han realizado?

16.

¿A qué regímenes de impuestos se encuentra inscrita y está afecta la empresa?

17.

¿Goza de alguna exoneración en materia de impuestos?

18.

¿Qué libros de contabilidad, principales y auxiliares, utilizan en la empresa? DATOS DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA

19.

¿Utiliza alguna agencia bancaria, para el manejo del dinero ingresado por ventas en su empresa? ¿Cuáles son?

20.

¿Quiénes son sus principales proveedores?

21.

¿Con qué frecuencia realizan inventarios físicos?

22.

¿Posee algún sistema contable computarizado?

23.

¿Reciben tarjetas de crédito o débito para que el consumidor pueda pagar?

24.

¿Tiene préstamos bancarios que hayan sido utilizados para el funcionamiento de la empresa?

25.

¿Qué otras fuentes de financiamiento utiliza?

INFORMACIÓN CONTABLE Y SOBRE CONTROLES 26.

¿Con qué frecuencia elaboran y preparan Estados Financieros?

27.

¿Se preparan Estados Financieros para fines fiscales, administrativos y/o financieros?

28.

¿Se preparan conciliaciones bancadas periódicamente?

29.

¿Se realizan estimaciones contables?

30.

¿Cuáles son los métodos de depreciación utilizados?

31.

¿Los impuestos han sido pagados en forma oportuna?

32.

¿Ha sufrido ajustes realizados por la Superintendencia de Administración Tributaria?

33.

¿Cuál es el promedio mensual de documentos emitidos por ingresos y/o ventas y su monto promedio mensual en quetzales?

INFORMACIÓN RESEÑA HISTORICA 34.

¿Quién fue la persona que constituyo la empresa?

35.

¿Cómo surgió la idea de constituir la empresa?

36.

¿Con cuanto implemento o equipo de acondicionamiento físico iniciaron actividades?

37.

¿Con cuanto implemento cuenta actualmente?

38.

¿Quienes apoyaron para que la empresa se constituyera?

39.

¿Se ha manejado el mismo nombre comercial desde que dio inicio sus actividades?

40.

¿Cuál fue la dirección donde se constituyo la empresa?

41.

¿Bajo qué régimen tributario se inició actividades?

42.

¿Cuál es su misión?

43.

¿Cuál es su visión?

“GRUPO GO” AUDITORES Y CONSULTORES UNIVERSITARIOS...