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Estudio administrativo de un proyecto...

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ESTUDIO FINANCIERO

OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL ESTUDIO FINANCIERO



Determinar las principales inversiones para la realización del proyecto.



Calcular los costos de producción y operación para la elaboración de snack de frutas.



Establecer el financiamiento de costos e inversiones para la puesta en marcha de la empresa.



Conocer la rentabilidad y viabilidad del proyecto mediante el cálculo de los indicadores financieros.



Indagar el impacto social y ambiental del proyecto para la preservación del medio ambiente

INVERSIONES

Es la inversión monetaria en activo fijo y monetario que corresponde a todo lo necesario para que opere la empresa desde un punto de vista de producción, administración y ventas.

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES DEPRECIABLES

“Los activos fijos son tangibles o intangibles que se presume son de naturaleza permanente porque son necesarios para las actividades normales de una compañía y no serán vendidos o desechados en el corto plazo, ni por razones comerciales.”25

Para que la empresa entre en funcionamiento es importante obtener bienes que se convertirán en activos de la compañía, los mismos que serán distribuidos a las diferentes áreas de Heart Snack´s S.A, para fines contables a estos activos se los conoce como muebles y enseres, los mismos que se detallan a continuación:

MUEBLES Y ENSERES

UNIDAD DETALLE

DE MEDIDA

CANTIDA

PRECIO

PRECI

UNITARI

O

D

O USD

TOTA L US

Sillas Escritorios Modulares Mesa Sillones Basurero Pizarra Archivadores TOTAL

Unidad

14

37,00

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

7 2 4 14 1 6

180,00 95,00 187,00 13,20 39,99 90,00

D 518,00

1.260,00 190,00 748,00 184,80 39,99 540,00 3.480,79

Cada área se la empresa debe poseer computadores los cuales estarán a cargo de procesar la información y agilitar procesos entre departamentos, en la siguiente tabla se menciona los rubros del equipo de computo EQUIPO DE COMPUTACIÓN

UNIDAD DE

DETALLE

CANTIDA

MEDIDA

D

unid

Computadores

PRECIO

PRECI

UNITARI

O

O USD

TOTA

6

415,00

L USD 2.490,00

3

228,00

684,00

2

74,00

148,00

ad

Intel Impresora Laser A Color

unid

Samsung Clp-

ad

315 Impresora Multifunción

unid

Lexmark

ad

X2670 Escáner Y Copiadora TOTAL

3.322,00

El equipo de oficina será utilizado tanto por el área administrativa como por marketing, el cual se detalla a continuación.

EQUIPO DE OFICINA

UNIDAD DETALLE

DE MEDIDA

CANTIDA D

PRECIO

PRECIO

UNITARI

TOTA

O USD

L US

D Calculador as

unid

Casio bolsillo Sumadora Casio 120

4

4,00

16,00

6

70,00

420,00

6

19,00

114,00

1

59,00

59,00

ad

unid ad

Teléfon os Panas

unid

onic Kx-Ts520 Fax

ad

Panas onic Kxfp 151

unid ad

TOTAL

609,00

MUEBLES DE PRODUCCIÓN

DETALLE

CANTIDA D

Estantes Mesas Basureros TOTAL

PRECIO

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

USD

USD

5 5 5

140,00 205,00 45,00

700,00 1.025,00 225,00 1.950,00

EQUIPO DE PRODUCCIÓN

CANTIDA DETALLE

PRECIO

D

UNITARIO

ANUAL

USD

PRECIO TOTAL ANUAL USD

Cuchillos acero inoxidable Afilador de cuchillos Balanza industrial Cuchara mezcladora Cilindro de gas 45K Espátulas Cepillos Canastillas Tanque industrial 800 kg TOTAL

30 3 1 5 10 5 10 50 1

14,00 25,00 450,00 15,00 50,00 8,00 0,87 5,00 1.560,00

420,00 75,00 450,00 75,00 500,00 40,00 8,70 250,00 1.560,00 3.378,70

OBRA CIVIL

DETALLE

MEDID

CANTIDA

A

D

unidad

Pila de

PRECIO

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

USD

USD

1

500,00

lavado TOTAL

500,00 500,00

Heart Snack´s posee un edificio propio valorado en $ 16. 500, el cual cuanta con todos los servicios básicos, para que la empresa inicie sus actividades. INVERSIONES

EN

ACTIVOS

FIJOS

TANGIBLES

NO

DEPRECIABLES El terreno constituye un bien no depreciable debido a que no sufren desgaste por el paso del tiempo y además no puede ser movido de un lugar a otro. TERRENO DETALLE

CANTIDA

PRECIO

PRECIO

D Terreno 500 m2

UNITARIO

TOTAL

USD

USD

1

25.000,

25.000,00

00 TOTAL

25.000,00

INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS Comprende todos los activos intangibles de la empresa como son: gasto de constitución los cuales son: obtención de Ruc, inscripción de la escritura, etc. Los mismos que han sido pagados por anticipado.

ESTUDIO TECNICO.

Desarrollo de la práctica: Realizar un estudio técnico en base a nuestro proyecto. 

Localización. 

Para la optima ubicación de la empacadora Frut Snack´s se evaluand varios parametros que inciden directa o indirectamente en la ubicación del mismo ya que como el objetivo es ubicar la empresa en la ciudad de guaymas, Sonora. Se debera tener en cuenta el suministro de los servicios como el agua, drenaje, etc. Tambien involucrada la introducción de materia prima.



Macro-localización. 

Dedicada a la producción de empaques de frutos secos, la empresa Frut Snack´s, sera ubicada en Sonora, Mexico en la ciudad y Puerto de Guaymas Sonora cumpliendo con la propuesta en la ejecución de este Proyecto.



Micro-localización.



Teniendo en cuenta los estudios realizados para el montaje de venta de empaques con contenido de frutos secos, se observa que el factor que mas influye para la localización de la planta de comecialización esta en la disponibilidad inmediata de los consumidores.



Tamaño de la planta.



Capacdad de producción.



Nuestra planta empacadora cuenta con equipo para empacar hasta 100 envoltorios por hora, esto con la ayuda de los operadores que laboran.



Ingeniria del Proyecto.



los procesos se llevan a cabo en el siguiente orden.



1. Selección.



2. Lavado.



3. Pelado y rebanado.



4. Aislamiento.



5. Deshidratado enfriamiento.



6. Enfriamiento.



7. Empaque.



8. Distribución.

Selección. En esta operación se hace la recepción de la materia prima, realizando una revisión seleccionando las frutas actas para el proceso y las que tiene alguna inconsistencia se rechaza. En esta operación se empleará un tiempo de 5 minutos 10 kg de fruta. Lavado. En esta parte del proceso se sumerge la fruta en una pileta con agua clorada por un tiempo de 5 minutos para eliminar las impurezas de la fruta, para obtener un producto de calidad. Pelado y rebanado. En esta operación se quita la corteza a la piña, cortándola en rodajas de no más de 5mm, en el caso del mango solo se corta en medias lunas pelado, a la ciruela se integra entera, con el durazno lo que se hace es pelarlo.

Aislamiento. El objetivo de esta operación es el de colocar las frutas en bandejas y alistarlas para introducirlas al horno deshidratador con un tiempo de 1 minuto por bandeja.

Deshidratado: Es el proceso que se realiza en el horno deshidratador por el método de aire caliente a una temperatura 900C por un tiempo de 2 horas. Empaque: Se hace la mezcla de las 4 frutas deshidratadas en proporciones iguales, para realizar el empaque y etiquetado en bolsas de polietileno dejando el producto listo para su almacenaje 2 minutos por paquete.

PLAN HACCP HEART SNACK´S. 1.- formar el equipo HACCP. •

• Definir el líder:

Hugo Rodríguez. •

• Nombre de cada uno de los miembros:

Saul Oswaldo Anaya Zamora. Luis Genaro Pérez Patiño. Hugo Enrique Rodríguez.

Fernando Camejo Meza. Max Adrian Coronel. Salina moroyoqui. 2.- descripción del producto. •

• Paquete de frutas secas en manera de botana, con picante adherido para su buen sabor.

3.- identificación de su uso pretendido. •

• En nuestra empresa pretendemos que nuestro producto ya terminado llegue al consumo humano.

4.- análisis de riesgos. 1. Identificar los riesgos potenciales. • Materia prima en mal estado (descompuesta). • Equipo de proceso en elaboración no desinfectado. • Temperaturas no controladas en el proceso de elaboración. • Nivel de proporción de ingredientes. • Mal etiquetado en el proceso. • Mal empaque en el proceso. 5.- Determinación de los Puntos Críticos de Control (PCC) • Pesaje de los ingredientes. • Inspección de temperatura. • Cronometraje del tiempo de secado durante el proceso. • Manejo de material para evitar contaminación. 6.- Definición de límites críticos. • Utilizar la herramienta correcta (bascula) para el pesaje e los ingredientes.

• uso de termómetro en el proceso para mantener fresca y persevera la materia prima. • Uso de cronometro para darle vuelta a las frutas durante el secado. 7.- Monitoreo para cada PCC. • Una báscula automatizada para agilizar el proceso. • Termómetros con alarmas para avisar de algún desarreglo. • Cronómetros que hagan actuar a los motores que darán vuelta a la plancha donde se estarán secando los frutos. 8.- Acciones correctivas. • En caso de que la materia prima no esté en su peso ideal, regresar todo el lote y presentar una queja con el proveedor. • En caso de que las frutas se echen a perder verificar las maquinas refrigerantes. • En caso de que no se lleve a cabo el proceso de secado correctamente, calibrar los termómetros. 9.- Verificación y validación • revisión cada hora durante el proceso de cada paso y documentación que se encuentre llenada correctamente. • cada inicio de producción se debe revisar cada paso de producción. • llevar un control de medibles diario y semanal para vaciar en formato Excel. • al cierre de producción documentar los lotes producidos para control de calidad. 10.- Documentación y mantenimiento de registros • llevar registro tanto físico como digital de toda la documentación del mes. • registro de producción se debe llevar en digital para análisis semanal del control de calidad.

ESTUDIO TECNICO. Desarrollo de la práctica: Tamaño de la planta. 

Capacidad de producción. Heart snack´s cuenta con una capacidad de producir 100 paquetes de frutos secos por hora, con una sumatoria de 800 empaques por jornada laboral ya que seran de 8 horas por jornada y esto lo multiplicamos por 6 dias que se laboran a la semanda da una totalidad de 4800 empaques semanalmente que se destinan a la presentaciones por empaques.



Caracteristicas del Mercado de consumo.

Personas en ambos sexos. Edad de entre los 5 años a los 60 años de edad. Personas con ingresos de dos salaries minimos o más. 

Caracteristicas de equipo. 

Con un valor estimado de gastos en maquinaria y equipos de para los procesos de producción de $600, 000 pesos en el Proyecto que se pretende llevar acabo Podemos observar que a medida que exista una mayor producción los costos en gastos fijos, variables van disminuyendo y por lo tanto el costo de cada empaque con frutos secos resultara menor, o sea se pagara menos por costo unitario.

ASPECTOS LEGALES. Dentro del proceso de creación de una empresa se involucran una serie de apartado y procesos. Los aspectos legales es un apartado de suma importancia ya que son parte fundamental para que la empresa sea funcional. Dentro de los aspectos legales también existe una serie de procesos mediante los cuales se llevará a cabo la validación de la empresa y se aprobará su apertura. El primer proceso legal de suma importancia es; solicitar el Permiso de Constitución de la Empresa, el cual se lleva a cabo ante la Secretaria de Relaciones Exteriores. En este proceso legal se determina; cinco posibles denominaciones sociales, y así, cerciorarte de que no exista otra empresa ya constituida bajo ese dominio, objetivo, tipo de empresa, administración y control de la misma, duración, etc. El segundo proceso es registrar la empresa en el SAT. Con el Acta Constitutiva en tu mano, el siguiente paso es dar el alta de la sociedad mercantil censándola en el Registro Federal de Contribuyentes del SAT. De este registro se obtiene la Cédula Fiscal que contiene el número de Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Una vez ya inscritos en el SAT Deberás presentarte ante el Registro Público de la Propiedad y el Comercio donde se inscribirá la empresa y los bienes inmuebles que la conforman, así como sus fines, objetivos y metas comerciales. Deberás presentar el Acta Constitutiva, el RFC y el poder notarial que permite al apoderado legal realizar los trámites de la empresa. El siguiente proceso es acudir a un notario o corredor público. El notario deberá notificar a a la secretaria de relaciones exteriores que el permiso de constitución de la empresa ya ha sido utilizado. Este proceso tiene un costo aproximado de $350 de acuerdo al Art.64 de la Ley de Hacienda del estado de Sonora. Realizará este trámite en el Registro Público de la Propiedad y el Comercio. Se inscriben tanto a la empresa como a sus bienes. Para este trámite es imprescindible adjuntar la siguiente documentación:



Acta Constitutiva



RFC



Poder Notarial a favor del Apoderado

El costo varía entre $ 300 y $ 700 y se demora un día.

Para el siguiente proceso se deberá acudir al ayuntamiento de Guaymas para elaborar la solicitud de la licencia del uso de suelos para la creación de la planta En este tramité recibirás un certificado único de zonificación, un documento público en el que se hace constar el uso o destino que pretenda darse a un predio o local y el uso de suelo que le corresponde., así como el tipo de uso de suelo del que dispones, permitido, condicionado o prohibido usar. Se deberá acudir ante al IMSS e INFONAVIT para así registrar la empresa el propietario o propietarios de la empresa.

Los siguientes son algunos de los aspectos legales también solicitados. 

Registro ante la Secretaría de Salud.



Registro de manifiestos y diseños industriales ante el Instituto Mexicano de Propiedad Industrial (IMPI).



Licencias de uso de la marca.



Firma Electrónica Avanzada.



En casos de importaciones Registro en el Padrón de Importadores.



Registro en el Instituto Mexicano de la Propiedad Intelectual.

Ubicación de la planta.



Ubicación geografica. 

Ubicar la planta deshidratadora y empaques de frutos Heart Snack´s en un sitio donde los servicios que esten cercas y trabajen eficientemente y eficazmente, en un lugar en donde nuestra materia prima este cerca para aguilizar el proceso, se tiene pensado ubicarla en la ciudad y Puerto de

Guaymas Sonora México, esto ya que como antes mencionado se busca tener la materia prima cerca y esto se obtiene en los pueblos cercanos del valle de Guaymas. 

Con una longitud de 100 metros cuadrados se busca distribuir bien los espacios en la planta ya que como se trata de equipos de secado se ocupara equipo y maquinaria que abarcaran demasiado espacio, Tambien se busca contar con un almacen para mantener fresca nuestra materia prima y otro en el cual tener los empaques terminados esperando su distribución entre los clientes.

Administración y Organización. Contratación de personal. Proceso de reclutamiento del personal.



Recepción de la requisición de personal: Es la solicitud de suministro de personal para cubrir una vacante.

 

Buscar e identificar candidatos a través del empleo de fuentes y medios de reclutamiento.



Recepción de solicitudes de empleo

Atraer y captar candidatos utilizando dichas fuentes y medios de reclutamiento.

Selección. La selección de recursos humanos es el proceso por el cual se descubre, mediante una serie de técnicas y pruebas, al candidato adecuado para ser ubicado en un puesto determinado. Su importancia radica en el hecho de ser un proceso que suministra los recursos humanos adecuados en tiempo oportuno, asegurando su calidad, permanencia, desarrollo y favorecer así, la efectividad de los procesos productivos de la organización. Solicitud de empleo. Es un formulario, que tiene la finalidad de conocer o presentar la experiencia del individuo que la llena. En las solicitudes de empleo se deberán establecer los datos personales, antecedentes de trabajo, escolaridad y otros datos personales, para determinar las características, habilidades y rendimiento del aspirante. En esta etapa, se deberán seleccionar cuidadosamente los datos de aprovechamiento de la persona en sus puestos anteriores: rapidez de promoción, experiencia adquirida, frecuencia y razones por las que dejo otros empleos así como su historial de salarios.

Currículum Vitae El curriculum vitae es una recopilación de todos los datos académicos y experiencia de una persona a lo largo de su vida independientemente del puesto de trabajo al cual se opta en el proceso de selección. Los profesionales dedicados a la contratación esperan que el curriculum vitae sea la expresión clara y concisa de información sobre los datos personales, la formación y la experiencia profesional de quien aspira a ocupar el empleo. Entrevista de Personal La Entrevista de Selección de Personal es aquella plática que permite adquirir datos sobre aspectos laborales de un entrevistado así como de condiciones de trabajo que puede ofrecer un entrevistador como representante de una empresa, y sobre la base de esta información tomar decisiones atractivas y benéficas para ambas partes.

Test psicométrico El test psicométrico es un procedimiento estandarizado compuesto por apartados seleccionados y organizados, concebidos para provocar en el individuo ciertas reacciones registrables de toda naturaleza en cuanto a su complejidad, duración, forma, expresión y significado. Examen médico Es conveniente que en el proceso de selección incluya un examen médico del solicitante. Existen razones para llevar a la empresa a verificar la salud de su futuro personal: desde el deseo de evitar el ingreso de un individuo que padece una enfermedad contagiosa, hasta ...