Lineamientos Sobre Control Interno Y Fraude PDF

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Trabajo de curso, proceso contable ITAM line...

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TRABAJOS EN EQUIPO

I.

CONTROL INTERNO Y FRAUDE

No. de alumnos por equipo ........................................... 4 o 5 (dependiendo del número de alumnos en el grupo). Tiempo asignado a cada equipo ..................................... 10 minutos (*) Requisitos indispensables: 1) Los equipos deben realizar una investigación sobre el tema de control interno y fraude del capítulo 4 (págs. 177 a 184) y capítulo 1 (pág. 24 y 25), mediante un análisis en el que deberán relacionar el caso del fraude asignado, con los temas de Control Interno, triángulo del fraude, Sarbanes-Oxley Act 2002, componentes del control interno, controles preventivos, controles de detección, responsables del control interno, limitantes del control interno y aplicando los cuatro puntos del marco ético que menciona la pág. 25 del libro. Todos los integrantes del equipo deben conocer perfectamente el caso y el tema del libro ya que esto se evaluará en control, además, deberán presentar su caso ante los compañeros de clase y deberán prepara un PPT de preferencia en formato “Pecha Kucha”. Enseguida encontraran un video-tip de presentaciones en formato Pecha Kucha: https://www.youtube.com/watch?v=gZJc8PB2DsQ 2) Deberán entregar a su profesor una impresión en blanco y negro de su trabajo con un mínimo de 6 páginas y un máximo de 10. El trabajo deberá ser escrito en tercera persona, con tamaño de letra 12, tipo de letra Times New Roman y párrafo de 1.5 líneas de interlineado. 3) Deberán mencionar los siguientes datos: a) Nombre y clave de los integrantes del equipo. b) Nombre de la empresa que están analizando. c) Período del fraude. d) Actividad que realiza la empresa que cometió el fraude e) Qué sucedió y como se dio el fraude, en que consistió. f) Cómo se detectó el fraude. g) Quienes fueron los responsables y cuál fue la penalización. h) Graficas o ilustraciones del caso analizado. i) Conclusiones. j) Bibliografía. 4) Citar las fuentes consultadas además de las que se proporcionan en cada caso.

1

CASOS POR ASIGNAR:

1. VALEANT PHARMACEUTICALS INTERNATIONAL, INC., n/k/a BAUSCH HEALTH COMPANIES INC. https://www.sec.gov/news/press-release/2020-169 https://www.sec.gov/litigation/admin/2020/33-10809.pdf

2. INTERNATIONAL INVESTMENT GROUP LLC (“IIG”) https://www.sec.gov/news/press-release/2020-157 https://www.sec.gov/litigation/complaints/2020/comp-pr2020-157.pdf

3. ALEXION PHARMACEUTICALS, INC https://www.sec.gov/news/press-release/2020-149 https://www.sec.gov/litigation/admin/2020/34-89214.pdf

4. NOVARTIS AG https://www.sec.gov/news/press-release/2020-144 https://www.sec.gov/litigation/admin/2020/34-89149.pdf

5. WELLS FARGO CLEARING SERVICES, LLC, AND WELLS FARGO ADVISORS FINANCIAL NETWORK, LLC, https://www.sec.gov/news/press-release/2020-43 https://www.sec.gov/litigation/admin/2020/34-88295.pdf

6. CARDINAL HEALTH, INC. https://www.sec.gov/news/press-release/2020-48 https://www.sec.gov/litigation/admin/2020/34-88303.pdf

7. TELEGRAM GROUP INC. https://www.sec.gov/news/press-release/2020-146

RÚBRICAS POR EVALUAR EN LA EXPOSICIÓN ANTE EL GRUPO: Caso

Materia

Integrantes del equipo: 1. 2. 3. 4. 5. Escala: Excelente 6

Bien 4

Suficiente 2

1

Se respetó el tiempo asignado para la presentación.

2

Intervinieron todos los miembros del equipo.

3

Incluyeron una introducción para enmarcar el tema a tratar.

Deficiente 1

El contenido se presenta en forma clara, precisa y congruente. 4

Captaron los elementos fundamentales del tema.

5

Aportan reflexiones propias del grupo y creatividad para la presentación del tema. Puntaje

Puntaje 26 a 30 20 a 25 15 a 19 9 a 14 5a9 1a4

PUNTOS 5 4 3 2 1 0...